Как да получите 13 процента от обучението си. Информация за данъчен кредит за образование

Съгласно законодателството на Руската федерация (член 219 от Данъчния кодекс на Руската федерация), когато плащате за образователни услуги, можете да разчитате на данъчно приспадане или, казано по-просто, да получите обратно част от парите, изразходвани за обучение .

Данъчно приспадане е частта от дохода, която не подлежи на данъчно облагане. Следователно можете да върнете платения данък върху разходите, направени за обучение. Тоест, ако официално работите (и съответно плащате данък върху доходите) и сте платили за вашето образование или образованието на вашите деца/братя/сестри, тогава можете да получите обратно част от парите в размер на до 13% от цената на образованието.

В какви случаи можете да получите данъчно облекчение за вашето собствено обучение?

Можете да се възползвате от приспадането на социалния данък за собственото си образование и да получите обратно част от разходите си, ако:

• Платили сте за образователни услуги в официални образователни институции (например в университет, техническо училище, шофьорска школа или курсове за обучение).
• Работите ли официално и плащат данък общ доход(всички служители го плащат);

Бележката:Данъчното приспадане за вашето собствено образование (за разлика от приспадането за обучение на деца) няма ограничения за формата на обучение: парите могат да бъдат върнати за редовна, задочна, вечерна или друга форма.

Размерът на данъчното приспадане за вашето собствено обучение

Размерът на данъчното приспадане за вашето собствено образование се изчислява за календарната година и се определя от следните фактори:

1. Не можете да получите обратно повече пари, отколкото сте прехвърлили в бюджета за данък общ доход (около 13% от официалната заплата)
2. Можете да върнете до 13% от цената на платеното обучение, но не повече от 15 600 рубли. Това се дължи на ограничението за максималната сума на приспадане от 120 хиляди рубли. (120 хиляди рубли * 13% = 15 600 рубли)
3. Ограничението от 15 600 рубли се прилага не само за приспадане за образование, но и за всички социални удръжки (с изключение на скъпо лечение и благотворителност). Размерът на всички социални удръжки (обучение, лечение, пенсионни вноски) не трябва да надвишава 120 хиляди рубли. (Съответно можете да върнете максимум 15 600 рубли за всички удръжки).

Пример:През 2018 г. Иванов А.А. плати за собственото си университетско образование в размер на 150 хиляди рубли. В същото време през 2018 г. той спечели 250 хиляди рубли и плати данък върху доходите от 31 хиляди рубли. Тъй като максималната сума на данъчното приспадане е 120 хиляди рубли. (което е по-малко от 150 хиляди рубли), след това за 2018 г. (през 2019 г.) Иванов А.А. ще може да върне само 120 хиляди рубли. * 13% = 15 600 rub.

В какви случаи и в какъв размер можете да получите приспадане за обучението на вашите деца?

Можете да получите приспадане на социален данък за образованието на вашите деца, ако са изпълнени следните условия:

• детето е на не повече от 24 години;
• детето учи редовно (детска градина, училище, редовен университет и др.);
• споразумението за плащане на образователни услуги е съставено за вас (или вашия съпруг);

Максималното приспадане на дете е 50 хиляди рубли. (6500 рубли се връщат)

Пример:През 2018 г. Иванов А.А. платено:

• задочно обучение в университет за дъщеря му Катя в размер на 30 хиляди рубли;
• обучение в платено училище за сина му Коля в размер на 40 хиляди рубли;

В същото време за 2018 г. Иванов А.А. спечели 250 хиляди рубли и плати данък върху доходите 31 хиляди рубли.

Тъй като Катя учи в кореспондентския отдел, парите за нея са А. А. Иванов. не може да го върне. Следователно за максимум 2018 г. (през 2019 г.) той ще може да върне 40 хиляди рубли. * 13% = 5200 rub.

Можете да прочетете по-подробна информация за приспадането за обучение на деца (размер на приспадане, ограничения, нюанси на документите) в статията: Характеристики на данъчното приспадане за образование на деца.

В какви случаи можете да получите приспадане за образованието на вашите братя/сестри?

Можете да получите приспадане на социален данък за образованието на вашите братя/сестри, ако са изпълнени следните условия:

• брат/сестра е на не повече от 24 години;
• брат/сестра учи редовно (детска градина, училище, редовен университет и др.);
• споразумението за плащане на образователни услуги е съставено за вас;
• действителните платежни документи (разписки, сметки) трябва да бъдат съставени на ваше име (или е издадено пълномощно за превод на средства);

Размер на данъчното приспадане за образование на братя/сестри

Размерът на приспадането за плащане на образователни услуги за братя/сестри се изчислява за календарната година и се определя от следните фактори:

1. Не можете да получите обратно повече пари за една година, отколкото сте прехвърлили в бюджета за данък върху доходите (около 13% от официалната заплата)
2. Общо можете да върнете до 13% от цената на платеното обучение, но не повече от 15 600 рубли годишно.

Пример:През 2018 г. Иванов А.А. заплатил обучението на брат си Иванов В.А. в университет за редовно обучение в размер на 80 000 рубли. В същото време за 2018 г. Иванов А.А. спечели 250 хиляди рубли и плати данък върху доходите 31 хиляди рубли. Съответно за 2018 г. Иванов А.А. ще можете да върнете 80 000 * 13% = 10 400 рубли.

Как да получите приспадане?

Процесът на получаване на приспадане може да бъде опростен, като използвате нашата услуга. Той ще ви помогне да подготвите декларация 3-NDFL и други документи за приспадане за 15-20 минути, а също така ще даде подробни инструкции за подаване на документи до данъчните власти. Ако имате въпроси по време на работа с услугата, професионалните адвокати ще се радват да ви посъветват.

Кога трябва да подам документи и за какъв период мога да получа възстановяване на данъци?

За да кандидатствате за данъчно облекчение, първо трябва:

• декларация 3-NDFL;
• споразумение с образователна институция;
• документи, потвърждаващи вашите разходи;
• документи, потвърждаващи платения данък върху доходите (сертификат 2-NDFL).

Кога и за какъв период мога да получа данъчно приспадане?

Можете да получите възстановяване на сумата за обучение само за тези години, в които сте платили директно. Можете обаче да подадете декларация и да върнете парите едва през годината, следваща годината на плащането. Тоест, ако сте платили за обучение през 2018 г., можете да върнете парите едва през 2019 г.

Ако не сте подали приспадане веднага, тогава можете да го направите по-късно, но не повече от за последните три години. Например, ако сте учили и сте платили обучението си в университет през 2014-2018 г. и не сте получили данъчно приспадане, тогава през 2019 г. можете да получите данъка си обратно само за 2016, 2017 и 2018 г.

Цялата процедура за получаване на приспадане обикновено отнема от три до четири месеца (по-голямата част от времето се изразходва за проверка на вашите документи от данъчната служба).

Бележката:От 1 януари 2016 г. приспадането на социалния данък за обучение може да се получи чрез работодателя и не е необходимо да чакате до края на календарната година. Можете да намерите подробности относно получаването на приспадане чрез вашия работодател в нашата статия:

Руската държава позволява на гражданите частично да компенсират разходите, изразходвани за обучение. Компенсацията става чрез връщане на част от изразходваните средства в размер на 13 процента от разходите. 13 на сто е ставката за данъка върху доходите на физическите лица.

Механизмът за връщане на пари за обучение е следният: физическо лице официално работи за работодател, който удържа данък върху доходите в размер на 13 процента от заплатата си. След това това лице изразходва получената заплата (от която се удържа данък върху доходите на физическите лица) за образование (за себе си или за най-близкото си семейство). Държавата връща платения по-рано данък върху тази сума в размер на 13 процента. Тоест, лице, което е направило разходи за обучение, може да върне платения преди това данък върху доходите на физическите лица.

За да получите възстановяване на данъци, трябва да бъдат изпълнени определени условия. В този случай трябва да предоставите пакет документи на данъчната служба. Какви документи са необходими за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица в размер на 13 процента за обучение, прочетете по-долу.

Важно е, че данъкът може да бъде върнат само ако преди това е платен данък върху доходите на физическите лица върху изразходваната сума. Сумата за възстановяване е ограничена до 15 600 рубли. (13 процента от 120 000 рубли). Можете да възстановите само сумата на данъка върху дохода, платен през отчетната година.

Можете да получите възстановяване на данъци не само за разходи за обучение, но и за лечение Можете да разберете какви документи са необходими.

Списък с документи

Необходимо е да подадете документи за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за обучение в данъчната служба по местоживеене. Документи се подават след изтичане на годината, в която са направени разходите за обучение.

Списък на документите за възстановяване на данък общ доход за образование:

• заявление - написано в свободна форма (можете да получите готов формуляр от данъчната служба), в заявлението се посочва искане за връщане на данък върху доходите в размер на 13 процента от сумата, изразходвана за обучение. Заявлението се пише от лицето, което е платило обучението. Посочва се размерът на разходите, сумата за възстановяване и годината, за която трябва да се върне данъкът върху доходите на физическите лица;
• 2-NDFL - удостоверение за доход, което трябва да бъде получено от работодателя;
• 3-NDFL - данъчна декларация за данък върху доходите на физическите лица, попълнена от физическо лице независимо въз основа на удостоверение 2-NDFL. Текущият формуляр за декларация може да бъде получен от данъчната служба или изтеглен от официалния уебсайт на Федералната данъчна служба на Русия;
• Споразумение, сключено между платеца и образователната институция за предоставяне на услуги за обучение;
• Лиценз от учебно заведение, който е задължително. Данъкът се възстановява само при обучение в тези институции, които имат подходящ лиценз, даващ право да предоставят образователни услуги;
• TIN на лицето, което подава документи за възстановяване на данък;
• Паспорт на кандидата;
• Документи, потвърждаващи плащането на услугите;
• Ако образованието на детето е платено, тогава е необходим акт за раждане за това дете;
• Ако сте платили за обучението на вашите деца, брат или сестра, тогава ви е необходим документ, потвърждаващ редовното обучение;
• Спестовна книжка, в която ще се прехвърлят пари от данъци.

Документи за възстановяване на 13 процента от таксите за обучение могат да се подадат лично от кандидата, могат да се подадат чрез представител, докато е необходимо пълномощно за представляване на интересите на физическо лице в данъчната служба, както и може да се изпрати от поща.

Срокът за подаване на декларации за възстановяване на суми от бюджета има ограничения. Можете да подадете пакет документи в отдела за данъчна инспекция не по-късно от 3 години. Така през 2017 г. можете да получите приспадане за 2014 г., 2015 г., 2016 г. Ако представите документи за приспадане през 2017 г. с искане за връщане на средствата, платени за обучение през 2013 г., тогава такова връщане няма да бъде направено.

Средствата могат да се връщат ежегодно. Например, човек е завършил училище през 2015 г. и през януари 2016 г. може да кандидатства за възстановяване (13%). Можете също така да събирате и подавате необходимите документи всяка календарна година.

Ако е възможно, препоръчително е да не отлагате подаването на декларацията за по-късно и да подадете документи на упълномощените органи навреме. Най-добре е да правите това веднъж годишно, като подадете събрания пакет от документи за предходната учебна година.

Изисквания за възстановяване на средства

Задочното обучение е съкратен курс (програма). Сесиите по правило се провеждат няколко пъти в годината, програмата се чете и в края кандидатите вземат курсова работа и тестове. Задочните студенти са най-често работещи хора, които нямат възможност да учат редовно по определени причини (работа, живот в друг град и др.)

Изискванията към учебното заведение са следните:

1. институцията трябва да бъде официално регистрирана и да притежава всички съответни документи, които й позволяват да извършва образователна дейност (лицензи и др.);
2. При приемане на средства от студенти, университетът трябва да издаде необходимите документи (разписки за плащане и др.);
3. Приемането на ново лице за обучение трябва да бъде обезпечено с официален договор за предоставяне на услуги (договорът се съставя в 2 екземпляра и се заверява с печата на учебното заведение).

важно!Само лице, което официално работи (съгласно Кодекса на труда на Руската федерация) и плаща самостоятелно обучението си, може да направи данъчно приспадане за дистанционно обучение. Приспадането може да се извърши, като се свържете с данъчния орган по местоживеене или като подадете заявление на работното си място.

Как мога да си върна парите за обучение в университет чрез дистанционно обучение?

Събиране на документи

Пишем изявление

1. В „заглавката“ на този документ в горния десен ъгъл по правило се посочва пълното име на институцията, до която се подават документите (образец винаги е наличен в упълномощения орган на щандове).
2. „Тялото“ на заявлението се попълва в свободна форма и обикновено се пише така: „Моля, предоставете ми данъчно приспадане за 2010 г. ...“. Следват данните, към които трябва да се прехвърлят средствата, като се посочва името на банката, кореспондентска сметка, разплащателна сметка, INN и BIC.
3. В края кандидатът поставя дата, име и подпис. След това приложението може да бъде повторно проверено от служител за грешки. Ако не бъдат намерени, заявлението се приема.

По-долу е примерно заявление за данъчно облекчение за обучение в университет:

Попълнете декларацията

Декларацията винаги се състои от няколко листа. Броят на тези листове може да се променя всяка година.

На всеки лист в горната част кандидатът трябва да посочи своя TIN номер, номер на лист, данъчен код и период, код на данъчния орган, код на държавата, код на данъкоплатеца. В долната част на всеки лист има дата и подпис на заявителя.

1 страница се състои от:

• Пълно име (кандидатът трябва да запише трите си имена);
• адреси на регистрация (заявителят въвежда своя адрес);
• място на раждане (вписва се в тази колона);
• паспортни данни (код, серия, номер, от кого и кога е издаден);
• пощенски адрес, пощенски код;
• личен номер на мобилен телефон;
• адрес на регистрация;
• броя на листовете, на които се показва декларацията.

Всички данни се въвеждат според паспорта на кандидата и никой друг.

• Код OKTMO и KBK (тези данни от сертификата 2-NDFL от работа могат да бъдат пренаписани);
• фамилия и инициали на кандидата;
• сумата, която подлежи на възстановяване (изчислява се, както следва: общата сума, изразходвана за обучение * с 13%).

Страница 3 се състои от:

1. Фамилия и инициали на кандидата.
2. Изчисляване на данъчната основа, която се попълва съгласно следния план:
   • Ред 1. Посочва се общият доход за годината.
   • Ред 2. Тук въведете 0 (в този случай няма необлагаем доход).
   • Ред 3. Тук се въвежда сумата от ред 1.
   • Ред 4. Размер на таксата за обучение.
   • Ред 5. Въведете тук 0 (в този случай нямаше разходи, които намаляват приходите).
   • Ред 6. Тук се записва сумата, получена по формулата (ред 3. – ред 4.).
3. Изчислете размера на данъка, който подлежи на възстановяване и попълнете, както следва:
   • Ред 7. (ред 6. * 13%) = размер на данъка върху доходите на физическите лица.
   • Ред 8. Тук се въвежда сумата на платения данък върху общия доход на кандидата (от заплати).
   • Ред 9. Този ред не е задължително да бъде попълнен.
   • Ред 10. Ред 8.- Ред 7. = (Сума за възстановяване).

Страница 4 показва следната информация:

• информация от мястото на работа (TIN, KPP, име на организация);
• размер на дохода (вписан от удостоверение 2-NDFL);
• фамилия и инициали на служителя;
• данъчна сума.

• фамилия и инициали на кандидата;
• изчисляване на стандартни данъчни облекчения (в този случай не е необходимо да се попълва);
• общата сума на стандартните удръжки (в този случай не се попълва);
• сума, платена за обучение (въвежда се общата сума, изразходвана за обучение);
• колони: общата сума на разходите и сумата на социалните данъчни удръжки, както и ред 4, сумата от предходния параграф се въвежда навсякъде, т.е. сумата, изразходвана за обучение.

За да избегнете грешки, можете да използвате платените услуги на професионалисти. Срещу малка такса вашата декларация ще бъде попълнена бързо, коректно и компетентно. Днес във всеки град има организации, които предоставят услуги за попълване на такива документи.

Действителната емисия

Подаваме документи до упълномощения орган по място на регистрация или пребиваване. След като документите бъдат приети от служителите на данъчния орган, документите се прехвърлят в отдела за преглед и вземане на решение. Обикновено процесът на преглед отнема 2-3 месеца. И служителите са предупредени за това предварително при приемане на пакета документи.

По време на процеса на одит данъчната служба проверява образователната институция, местоработата на кандидата и други посочени данни.

След като цялата информация бъде проучена и информацията бъде потвърдена, ще бъде направено 13% приспадане (възстановяване) на лицето, което преминава обучение.

Сега знаете как да си върнете парите чрез данъчната служба за задочно обучение.

Мотиви за отказ

Мотиви за отказ могат да бъдат:

1. грешки в личните данни;
2. неправилно попълнена декларация;
3. неправилно попълнено удостоверение за доход от мястото на работа;
4. неверни данни и информация;
5. подправени документи или опит за подправяне;
6. грешки в договора, съставен и издаден от учебното заведение;
7. изтекъл лиценз на института;
8. пропусната дата на подаване (срок на годност);
9. други причини и обстоятелства.

Обобщавайки, може да се отбележи, че попълването на данъчна декларация за доходите е доста просто. Събирането на пакет от документи също не е трудно. Въпреки това е по-добре да направите всичко в рамките на предписания срок.

Законът на Руската федерация в областта на данъчните правоотношения гласи, че след като е платил за предоставяне на образователни услуги, гражданинът има право да получи обезщетение - така нареченото приспадане, представлявано от част от направените парични разходи. В тази статия ще ви разкажем как да попълните декларация за възстановяване на 13 процента за обучение.

Данъчното приспадане е част от дохода на физическо лице, която не подлежи на данъчно облагане. Имате възможност да върнете платените на държавата удръжки, прехвърлени от разходите за обучение. За да направите това, трябва да сте официално нает служител на всяка организация в съответствие със законодателните норми на страната, да плащате автоматичен данък върху доходите и да сте студент или да плащате за образование на роднини. Списъкът на тази категория хора не включва всички роднини, а само:

• братя;
• сестри;
• деца (естествени, осиновени);
• отделения;
• под запрещение.

Ако сте платили за обучението си по който и да е предмет от горния списък или за себе си, тогава можете да върнете значителна част от цената на вашето завършено или продължаващо обучение, като вземете предвид съвременните цени впечатляващите 13%.

Имате право да използвате този вид социално данъчно приспадане в следните случаи.

Таблица 1. Кой получава приспадането?

	Кой може да претендира за приспадане?
Опция 1	На първо място, тази възможност е достъпна за тези, които са платили за образователни услуги в институции, които са официални и специализирани в тази област. Между тях: висши учебни заведения; технически училища; автошколи; институции, предлагащи образователни курсове в много области.
Вариант 2	Ако сте официално нает служител и месечният данък върху доходите на физическите лица се удържа от вашия доход в държавната хазна.

За да получите възстановяване на сумата за образование на роднини, властите са установили някои ограничения, които са пряко свързани с формата на обучение, в което член на семейството трябва да бъде, за да може платецът да получи възстановяване на частично платен данък.

Но ако обучението се извършва пряко от служителя и той е и платец, той няма строги ограничения и формата на присъствие на часовете за него може да бъде следната:

• кореспонденция;
• пълен работен ден;
• и вечер;
• всеки друг.

Размерът на средствата, получени за вашето собствено обучение

Размерът на средствата, върнати за плащания за обучение, се определя въз основа на много обстоятелства.

1. Разбира се, че е невъзможно да получите обезщетение за обучение, чийто размер ще надвишава средствата, прехвърлени от вашата заплата в бюджета на страната за данък върху доходите на физическите лица.
2. Максималната сума на приспадане, предоставена на руски гражданин, е 120 хиляди рубли, следователно не можете да върнете повече от тринадесет процента от тази сума. Оказва се, че се дължат 15 хиляди 600 рубли за възстановяване.

Описаното ограничение е валидно не само за връщане на средства за счетоводство, но и за всички други видове удръжки от социален характер, с изключение на категорията благотворителни плащания и получаване на скъпоструващо лечение.

Общо всички социални компенсации, получени от държавата, не могат да надвишават необходимата сума от 120 хиляди рубли, тоест за всички тях максималната предоставена сума е 15 хиляди 600 рубли.

Да дадем пример.Завършихте обучението си във висше учебно заведение и похарчихте 150 000 единици руска валута за образователни услуги. В същото време през отчетната година сте получили заплата в размер на 250 000 и сте платили данък върху доходите на физическите лица върху тях в размер на 31 000. Съгласно всички критерии имате право на възстановяване на средства за компенсация от държавата, но направените разходи няма да бъдат напълно изплатени от вас, независимо колко сте платили на хазната и колко сте дали на учебното заведение. Посочената по-горе максимална сума е тази, на която имате право в представения случай.

Получаване на приспадане за образование на деца

Имате право да получите социална компенсация под формата на възстановяване на част от данъка, платен за заплащане на образованието на вашите деца, ако вашата ситуация отговаря на критериите, необходими за съответствие.

1. Детето, за което се връщат средствата, може да е пълнолетно, но не трябва да е навършило 24 години.
2. Обучението на потомството се извършва в пълен работен ден и няма значение какво посещава. Това може да е университет, училище или дори детска градина; изисква се пълна униформа и лично присъствие.
3. Официално споразумение за предоставяне на образователни услуги се съставя на името на единия от съпрузите родители.
4. Документите, потвърждаващи плащането, трябва да бъдат съставени на името на лицето, извършващо плащането, или плащането е извършено от името на адвокат, чийто статус е потвърден от нотариус.

Забележка! Размерът на обезщетението за детето е намален спрямо предлагания на платеца, при условие че то е преминало обучение. В този случай това е само 50 000, тоест можете да върнете 13% от тази сума - 6,5 хиляди рубли.

Да дадем пример.Миналата година сте платили 30 000 рубли за задочно обучение на най-голямата ви дъщеря в местния „Университет за култура и изкуства" във вашия град на пребиваване и още 40 000 за най-малката ви дъщеря в частно училище. Заплатата и сумата на данъка, платени за вас, остават същото като в предишния проблем, тоест съответно 250 хиляди и 31 хиляди рубли.

Тъй като голямото дете не учи редовно, за нея няма да можете да върнете парите, но по-малкото момиче посещава стандартно училище, въпреки че е частно, се оказва, че можете да поискате връщане на 5200, което представлява 13% от изразходваната сума от 40 000 .

Възстановяване на средства, платени за обучение на брат или сестра

Ще получите обсъждания вид социална компенсация от държавата за изброените роднини в следните случаи.

1. Ако са непълнолетни или са навършили пълнолетие, но остават под 24 години.
2. Те трябва да присъстват лично на мястото, където получават образователни услуги, точно както вашите деца. Все още говорим за всякакъв формат на образователна институция, било то университет, училище, детска градина, колеж и т.н.
3. Официални споразумения бяха съставени на хартия на ваше име.
4. Документите за плащане, потвърждаващи направените разходи, трябва да бъдат платени от вас или от нотариално упълномощен представител.

Що се отнася до тази категория роднини, можете да получите компенсация за получаването на образователни услуги в стандартния размер - 13%, като максималната допустима сума за предоставяне е 120 000 рубли. В същото време нямате право да получавате повече от средствата, платени в хазната за данъчни удръжки от вашите собствени заплати.

Да дадем пример.Плащате пари, за да помогнете на възрастните си родители и записвате по-малкия си брат, който иска да стане инженер, в редовно висше образование. Размерът на извършеното плащане е 80 хиляди рубли. Заплатите и размерът на данъка върху доходите на физическите лица, плащан в хазната на страната, остават същите: съответно 250 000 и 31 000 годишно. Оказва се, че имате право на възстановяване на 13% от 80 000, а именно 10 400 единици руска валута.

Процедура за получаване на приспадане

Процесът, през който трябва да премине данъкоплатецът, за да получи средства за компенсация, се състои от четири етапа:

• подготовка на документи;
• прехвърляне на документи в данъчната служба;
• проверка на коректността на документите и изчисленията;
• издаване на средства на платеца.

Трябва да се каже, че в интернет има много платени и безплатни помощни услуги, които ви помагат да подготвите и съберете всички липсващи документи, а също така ви инструктират за последователността на изпращането им за преглед. Можете обаче да се справите и без тяхна помощ, повярвайте ми, тъй като процесът, за който става въпрос, всъщност е сложен само от високата степен на бюрокрация.

Документи за данъчно облекчение за образование

За да кандидатствате за възстановяване на средствата, изразходвани за обучение, трябва да занесете следното на специалистите по проверка:

• образец на декларация по образец;
• официален хартиен договор с желаната институция, предоставяща образователни услуги, в оригинал.
• платежни документи, които потвърждават направените разходи;
• копие от лиценза на желаното учебно заведение, което получава плащания от студенти;
• документ за самоличност на гражданин;
• удостоверение във формата, взета от счетоводния отдел на мястото на работа, потвърждаващо, че данъчните плащания са направени в хазната на страната;
• декларация, в която декларирате правото си на възстановяване на данък, в оригинал, с посочени вътре данни за банковата сметка, по която впоследствие ще бъде извършен преводът.

Забележка! Ако сте сменили няколко работни места за една година, се изисква предоставяне на сертификат 2-NDFL от всяка от тях. Получава се чрез написване на заявление до счетоводството за издаване на необходимия документ.

Събирането на документи е най-трудният етап от процеса

Не знаете как да попълвате формуляри? Можете да се запознаете с тези теми на нашия портал. Инструкции стъпка по стъпка, примерни формуляри и как да избегнете основни грешки при попълване на декларация.

Също така е важно да се има предвид, че ако по време на обучението цената на образователните услуги се е увеличила няколко пъти, всеки път е необходимо да се предостави отделно споразумение или приложения към него, актуализирани всеки път, когато цената се увеличи.

Ако получавате средства за дете, трябва да предоставите допълнително следните документи в допълнение към документите, изброени по-горе:

• фотокопие от акта за раждане на ученика;
• документ, потвърждаващ факта, че детето се обучава редовно, а не в друга форма;
• Ако единият родител е платил, а другият получава приспадане, се изисква копие от свидетелството за брак.

Що се отнася до случаите, когато плащанията се извършват в полза на брат или сестра, е необходимо да предоставите:

• удостоверението им за раждане;
• собствен акт за раждане;
• удостоверение за завършено редовно обучение.

За тези, които ползват чуждестранни образователни услуги, всички чуждестранни документи, преведени и нотариално заверени, трябва да бъдат доставени в данъчната служба.

Забележка! За да спестите време и в същото време да избегнете глоби за неправилно предоставена информация, първо подгответе всички документи, които може да са необходими, попълнете ги правилно и след това отидете в сервизния отдел.

Възстановяването на средства за образователни услуги е възможно само за тези годишни периоди, когато средствата са били депозирани. Подаването на декларация и връщането на средства обаче е възможно само в дванадесетмесечния период след годината на плащането. Оказва се, че ако плащането на обучението е извършено през 2015 г., тогава средствата могат да бъдат върнати само през 2016 г. и други подобни.

Ако подаването на документи по някаква причина не е направено навреме, тогава не се притеснявайте, това може да стане по-късно, но не по-късно от 36 месеца от датата на плащането, тъй като според закона през този период е е възможно да получите възстановяване на част от данъчните облекчения.

Пълният процес на получаване на средства обикновено продължава около една трета от годината.

Забележка! От началото на 2016 г. е налична възможността за връщане на социална компенсация директно от работодателя. Няма нужда да чакате до края на периода на текущата година.

Декларация 3-NDFL

Тази декларация се използва винаги, когато става въпрос за подаване на приспадане, и няма значение към какъв вид принадлежи. Можете да го попълните сами или чрез програма, специално създадена от Руската данъчна служба, която се изтегля на официалния електронен ресурс.

Ако сте избрали метода за ръчно попълване, изтеглете текущия формуляр там, на основния уеб ресурс на услугата, като го намерите като прикачен файл към конкретна поръчка. Или можете да изтеглите този формуляр от нашата статия.

Тези, които използват програмата, значително ще съкратят процеса на пълнене, като по този начин ще засегнат общата продължителност на целия процес, тъй като ще могат да избегнат допускането на различни грешки, доколкото е възможно. След като отворите първия раздел след стартиране на програмата, трябва незабавно да посочите кой е платецът на данъка върху доходите, който кандидатства за обезщетение. Изберете значението на индивид, който не е индивидуален бизнесмен и единственият му източник на доход е официалното му място на работа.

Категорията на данъкоплатеца включва физическо лице „други“, като видът, към който принадлежи попълнената декларация, трябва да се въведе автоматично. Говорим за формата на формуляра, тоест за неговата маркировка - 3-NDFL.

Моля, имайте предвид, че най-често програмата задава горните параметри незабавно, автоматично, така че всичко, което платецът ще трябва да въведе сам, е кодът на данъчната инспекция, към която принадлежи според мястото си на пребиваване, тоест отделът който в крайна сметка получава обсъжданите документи.

След това въведете информация за себе си, тъй като вие сте извършили плащането за образователни услуги. Тази информация включва:

• Пълно име;
• идентификационен номер на данъкоплатеца;
• официална регистрация;
• ден на раждане;
• мястото, където се е родило.

След това въвеждате информация в сертификата относно средствата, получени на вашето работно място под формата на доход за всеки месец. В същото време те посочват сумата на месечните плащания към хазната на страната. Трябва да намерите информация за описаните колони във формуляра на сертификат 2-NDFL, който преди това сте поискали от счетоводния отдел на мястото на работа.

След това преминете към основното. Посочете размера на средствата, изразходвани за обучение, в раздела със съответното име. Благодарение на получените данни, програмата от Федералната данъчна служба на Руската федерация автоматично ще генерира формуляр за декларация.

Недостатъците на съставянето на документ без използване на необходимия софтуер са, че вие ​​сами ще трябва да въведете кодове вътре в него, като посочите конкретни категории данъкоплатци, средства, получени от тях и др.

Що се отнася до попълването на формуляра за дете или брат и сестра, това също се прави от вас, тоест от платеца, така че процедурата има малки разлики от първия метод, който описахме по-горе. Просто този път парите, изразходвани за обучение, ще бъдат посочени в друга колона, а в същото време пакетът документи, действително представени на проверката, ще съдържа други компоненти.

Променя се и максималната възможна сума за осигуряване при деца, но ако обезщетението е за брат или сестра, тогава размерът му остава същият.

Да дадем пример.През 2015 г. сте похарчили 86 хиляди рубли, за да платите университетското образование на най-голямата си дъщеря. Получихте официален документ, потвърждаващ, че тя учи редовно и го предоставихте на данъчната служба заедно с други необходими документи.

В същото време вашата заплата през същата година възлиза на 550 хиляди 300 рубли и се облага с данък и намалява месечно със ставка от 13% данък върху доходите на физическите лица. Както си спомняме, максималната допустима сума за възстановяване в този случай е 50 хиляди рубли. Оказва се, че именно от тази сметка кандидатствате за получаване на 6 хиляди 500 рубли, връщането на които може да бъде обработено директно на работното ви място.

Видео - Данъчно приспадане за образование

Нека обобщим

Декларацията за регистрация на данъчно приспадане, независимо дали е социална, собственост или друг формат, винаги ще бъде съставена по същия начин - под формата на формуляр с етикет 3-NDFL. Днес стана много лесно да го попълните, тъй като данъчната служба е разработила специална програма, която помага да се заобиколят „острите ъгли“ под формата на кодиране и други бюрократични елементи, които са изключително трудни за разбиране от обикновения човек. Той е достъпен за онези граждани, които днес имат интернет или компютър. Благодарение на глобализацията на мрежовите и интернет технологии, почти всички категории от населението днес имат тези предимства, така че трудности на практика не трябва да възникват.

Бъдете внимателни при попълването, събирайте пакета документи бавно и не пропускайте възможността да върнете значителна част от средствата, изразходвани за образователни услуги.

Бяла заплатаТова е единствената законова форма на възнаграждение. Много търсещи работа, когато търсят работа, също се сблъскват с незаконни видове плащания: черни и сиви заплати. За да разберете дали заплатата от даден работодател е законна, трябва да обърнете внимание на следните признаци.

Признаци на бяла заплата:

• Пълният размер на заплатата се посочва в документите при наемане.
• Бонусите и другите надбавки за стимулиране се изчисляват по поръчка.
• Парите се прехвърлят на картата или се издават през касата. Плащането в брой се извършва по един от следните документи: касов ордер, ведомост или ведомост. Документите трябва да бъдат подписани от ръководителя, главния счетоводител или упълномощено лице. Срещу името на конкретен служител трябва да бъде сумата, която се издава лично.
• Няма да се издават допълнителни суми в пликове.
• Действителният размер на дохода се отразява в сертификата 2-NDFL и във фиша за заплати.
• Всички удръжки се правят от цялата сума на дохода на служителя.

Какво представляват официалните заплати?

Много хора дори не се замислят, че получават незаконни доходи. Те работят без регистрация или получават част от заплащането си в пликове, но не разбират, че част от доходите им се крият. За повечето служители няма значение, че размерът на действителните им доходи по документи е по-малък от реалните им доходи. Служителите обръщат внимание на това парите да пристигат навреме, без забавяне.

Официалната заплата се изчислява или според отчетната карта, или според изпълнените стандарти. Служителят не трябва да се регистрира за заплата, по-малка от минималната работна заплата, установена от държавата.

Структура на заплатите

• Заплата. За чието изчисляване се взема предвид действително отработеното време съгласно графика или действително изпълнените норми.
• Бонус (за трудов стаж, квалификация, трудов стаж, ранг или други).
• Доплащания за работа през почивните дни, за нощен труд, за заместване на отсъстващ служител и други.
• Стимулиращи плащания, включително бонуси.
• Регионалният коефициент, установен в конкретен регион.

Когато служителят е в отпуск по болест, му се изплащат обезщетения за временна нетрудоспособност. Когато сте в командировка, командировки. И когато отидете на почивка, вие плащате отпуска.

Характеристики на заетостта

При наемане на служител трябва да бъде издадена заповед за наемане. Трудовият договор е друг основен документ, който описва длъжността, условията на труд, почивката и размера на възнаграждението за изпълняваните задължения.

Трябва да се запознаете със следните вътрешни документи на организацията:

1. Колективен договор.
2. Правила за бонусите.
3. Правила за вътрешен ред.
4. Длъжностни характеристики.
5. Данъци и заплати.

Трябва да разберете разликата между начислени и изплатени заплати. Разликата между тях е удържаният данък върху доходите на физическите лица (ДДФЛ), синдикален членски внос, издръжка и други удръжки по изпълнителния лист.

Освен това работодателят плаща задължителни вноски в следните извънбюджетни фондове от всички начислени доходи на служителите:

1. Пенсионен фонд на Руската федерация (PFR).
2. Задължителна здравноосигурителна каса (ЗОК).
3. Фонд за социално осигуряване на Руската федерация (FSS).

Незаконни видове заплати

На територията на Руската федерация има само един вид възнаграждение - официални заплати в съответствие с Кодекса на труда на Руската федерация. На общ език такива доходи се наричат ​​бели заплати. Никакви други видове възнаграждения не са законни; няма правни концепции за черни или сиви заплати.

Черна заплата

Със служителя не е сключен трудов договор, не е изготвена заповед за наемане и няма документация на лицето в организацията. Такъв служител получава заплатата си в брой в плик.

Очевидни недостатъци на незаконните източници на доходи:

• Липса на правна защита на служителите.
• Без прехвърляне на данъци.
• Невъзможност за официално излизане в отпуск, отпуск по болест или майчинство.

Служителят няма трудов стаж и не прави вноски във фонд „Задължително медицинско осигуряване“, фонд „Пенсии“ и фонд „Социално осигуряване“. В случай на болест или уволнение работодателят често не извършва необходимите плащания. Когато дойде време да получите пенсията си, плащанията ще бъдат минимални.

Единственото предимство на такъв източник е по-високият размер на незаконните доходи. Тази опция е удобна за бизнес области с редовен оборот на пари, които по-късно отиват за изплащане на печалби.

Този метод е удобен и за организации за недвижими имоти. Само няколко души се регистрират в такива компании, а останалите получават само процент от продажбите.

Сива заплата

Частично официалната заплата се нарича сива. В същото време служителите се регистрират на минимална работна заплата. Именно от тази сума работодателят плаща всички данъци. Понякога служител е назначен на позиция с по-ниска заплата. Остатъкът се заплаща в плик.

Тази схема позволява на работодателя да намали данъчните разходи и позволява увеличаване на заплатите. Отпускът по болест, майчинството и ваканцията обаче по правило се изчисляват според минималната работна заплата и техният размер е минимален. Има голяма вероятност след отпуск по майчинство работодателят да предложи оставка, а ако не сте съгласни, той ще остави само бялата част от заплатата.

Друг недостатък на частично незаконните доходи е, че работодателят регулира самостоятелно сумата в плика и може да установи различни глоби и незаконни удръжки.

Схема за незаконни заплати, маскирани като дивиденти

Друг начин за изплащане на заплати е чрез схема, която включва минимална заплата и дивиденти. Всеки служител има възможност да закупи акции на организацията, които трябва да продаде при уволнение.

Тези условия са посочени в трудовия договор. По-малка част от заплатата се обработва и изплаща навреме. Служителят периодично получава по-голямата част от дохода под формата на дивиденти, които всъщност съставляват по-голямата част от доходите му.

Данъците се прехвърлят само от минималната работна заплата. Честотата на дивидентите не е месечна, а тримесечна. В тази схема дивидентите са добро прикритие за незаконни доходи. За идентифициране на тази схема се съгласуват всички трудови договори, протоколи и документи от събранията на акционерите, акциите на служителите и сумата на плащанията.

Какво рискува работодателят?

Често работодателят е спокоен и уверен, че служителите няма да се оплачат, тъй като няма да могат да докажат нищо без официални документи. Незаконните схеми обаче се разкриват доста лесно. За да направите това, се извършва непланирана проверка и просто се сравнява броят на служителите на работното място и в таблицата с персонала.

Оплакванията на служителите до контролните органи и свидетелските показания могат да помогнат за идентифицирането на тази схема. Незаконното заплащане на труда и укриването на данъци заплашва работодателя с големи глоби и дори наказателна отговорност.

Предимства и недостатъци на официалните доходи за служител

• Основното предимство е социалната сигурност на служителя. Ако има нарушение на трудовите задължения, можете да подадете жалба до регулаторните органи.
• Регистрацията на служителите и изплащането на бели заплати е знак за стабилна организация.
• Данъците се начисляват върху всички печалби. В бъдеще размерът на пенсионните плащания ще се изчислява от тези данъци, прехвърлени към Пенсионния фонд.
• Обезщетенията за временна нетрудоспособност и заплащането за отпуск се изчисляват въз основа на общите доходи.
• Когато излезете в родителски отпуск, ще бъде по-лесно да се върнете на позицията си, като запазите заплатата си, тъй като регистрацията е официална.
  Можете да потвърдите доходите си със сертификат, понякога това е необходимо за получаване на ипотека или заем.
• Заплатата е твърда, работодателят няма право да я намалява по свое усмотрение.
• Ако служител бъде уволнен, работодателят трябва да плати всички дължими плащания.
• Можете да върнете част от данъка върху доходите на физическите лица от бюджета, като използвате данъчни облекчения. Това е от полза, ако купувате апартамент или къща с ипотека.

Недостатъците не са толкова очевидни, но все пак съществуват.

• Официалният доход обикновено е по-малък от незаконния доход. Защото работодателят намалява част от разходите си, като намалява заплатите.
• Повечето свободни работни места в частния бизнес се предлагат с незаконни доходи, така че е по-трудно да се намери работа с официална заплата.
• Издръжката и дълговете по изпълнителни листове се удържат от официалните доходи, незаконните доходи се укриват по-лесно. В тази връзка при регистриране на служител цялата сума ще бъде удържана от заплатата.

Предимства и недостатъци на бялата заплата за работодател

• Очевидният недостатък е цената на данъците.
• Комплексна счетоводна отчетност.
• Невъзможност за уволнение на неподходящ служител, тъй като според Кодекса на труда това е трудно осъществимо.

Има много по-малко предимства за работодателя:

• Без отговорност за незаконни заплати и укриване на данъци.
• Добра репутация и стабилност на организацията.
• Счетоводна прозрачност.

Как да проверите дали плащането на служител е официално?

Ако служител има съмнения дали има официални доходи, това може да се провери по следния начин. Трябва да се регистрирате в личния си акаунт на уебсайта на Федералната данъчна служба и да изтеглите сертификата 2-NDFL там. От организациите се изисква да представят тези сертификати всяка година по име. След като сте получили подобен в счетоводството, можете да сравните доходите по месеци.

Въпреки очевидните предимства на бялата заплата, повечето работодатели и служители се спират на сивата версия. Когато правите такъв избор, трябва да претеглите всички рискове, тъй като служителите често губят повече, отколкото печелят. Трябва да се има предвид, че ако заплатата е незаконна, работодателят може да забави изплащането й за неопределено време, да я изплати не изцяло или изобщо да не я изплати.