Kako dobiti 13 posto od studija. Informacije o poreznom kreditu za obrazovanje

Prema zakonodavstvu Ruske Federacije (član 219 Poreskog zakona Ruske Federacije), prilikom plaćanja obrazovnih usluga možete računati na odbitak poreza ili, jednostavnije rečeno, vratiti dio novca potrošenog na obuku .

Poreski odbitak je dio prihoda koji ne podliježe oporezivanju. Dakle, možete vratiti uplaćeni porez na troškove obrazovanja. Odnosno, ako službeno radite (i, shodno tome, plaćate porez na dohodak) i plaćate svoje školovanje ili školovanje svoje djece/braće/sestara, onda možete vratiti dio novca u iznosu do 13% od troškove obrazovanja.

U kojim slučajevima možete dobiti poreznu olakšicu za vlastitu obuku?

Možete iskoristiti odbitak socijalnog poreza za vlastito obrazovanje i vratiti dio svojih troškova ako:

• Platili ste obrazovne usluge u zvanične obrazovne institucije (na primjer, na univerzitetu, tehničkoj školi, autoškoli ili kursevima obuke).
• Da li službeno radite i plati porez na dohodak(plaćaju ga svi zaposleni);

Napomena: Porezni odbitak za vlastito obrazovanje (za razliku od odbitka za školovanje djece) nema ograničenja u pogledu oblika školovanja: novac se može vratiti za redovni, vanredni, večernji ili bilo koji drugi oblik.

Iznos poreskog odbitka za vlastitu obuku

Iznos poreskog odbitka za vlastito obrazovanje obračunava se za kalendarsku godinu i određuje ga sljedeći faktori:

1. Ne možete dobiti više novca nego što ste prebacili u budžet poreza na dohodak (oko 13% službene plate)
2. Možete vratiti do 13% troškova plaćene obuke, ali ne više od 15.600 rubalja. To je zbog ograničenja maksimalnog iznosa odbitka od 120 hiljada rubalja. (120 hiljada rubalja * 13% = 15.600 rubalja)
3. Ograničenje od 15.600 rubalja odnosi se ne samo na odbitak za obrazovanje, već i na sve socijalne odbitke (osim za skupo liječenje i dobrotvorne svrhe). Iznos svih socijalnih odbitaka (obuka, liječenje, penzijski doprinosi) ne bi trebao prelaziti 120 hiljada rubalja. (Prema tome, možete vratiti maksimalno 15.600 rubalja za sve odbitke).

primjer: U 2018. godini, Ivanov A.A. platio je vlastito univerzitetsko obrazovanje u iznosu od 150 hiljada rubalja. Istovremeno je 2018. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak od 31 hiljadu rubalja. Budući da je maksimalni iznos odbitka poreza 120 hiljada rubalja. (što je manje od 150 hiljada rubalja), zatim za 2018. (2019.) Ivanov A.A. moći će vratiti samo 120 hiljada rubalja. * 13% = 15.600 rub.

U kojim slučajevima i u kom iznosu možete dobiti odbitak za školovanje vaše djece?

Možete ostvariti olakšice od poreza za školovanje vaše djece ako su ispunjeni sljedeći uslovi:

• dijete nema više od 24 godine;
• dijete studira sa punim radnim vremenom (vrtić, škola, redovni fakultet, itd.);
• ugovor o plaćanju obrazovnih usluga sastavljen je za vas (ili vašeg supružnika);

Maksimalni odbitak po djetetu je 50 hiljada rubalja. (6.500 RUB za vraćanje)

primjer: Godine 2018. Ivanov A.A. plaćeno:

• dopisno obrazovanje na univerzitetu za njegovu kćer Katju u iznosu od 30 hiljada rubalja;
• školarina u plaćenoj školi za njegovog sina Kolju u iznosu od 40 hiljada rubalja;

Istovremeno, za 2018. godinu Ivanov A.A. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak 31 hiljadu rubalja.

Budući da Katya studira na dopisnom odjelu, novac za nju je A.A. Ivanov. ne mogu ga vratiti. Stoga će za najviše 2018. (2019.) moći vratiti 40 hiljada rubalja. * 13% = 5.200 rub.

Detaljnije informacije o odbitku za školovanje djece (iznos odbitka, ograničenja, nijanse papirologije) možete pročitati u članku: Osobine poreskih olakšica za obrazovanje djece.

U kojim slučajevima možete dobiti odbitak za obrazovanje vaše braće/sestara?

Možete ostvariti olakšicu od poreza za obrazovanje vaše braće/sestara ako su ispunjeni sljedeći uslovi:

• brat/sestra nema više od 24 godine;
• brat/sestra studira redovno (vrtić, škola, redovni fakultet, itd.);
• za vas je sastavljen ugovor o plaćanju obrazovnih usluga;
• stvarna platna dokumenta (priznanice, računi) moraju biti sastavljena na vaše ime (ili je izdato punomoćje za prijenos sredstava);

Iznos poreske olakšice za obrazovanje braće/sestara

Iznos odbitka za plaćanje obrazovnih usluga za braću/sestre se obračunava za kalendarsku godinu i određuje se prema sljedećim faktorima:

1. Ne možete dobiti više novca za godinu dana nego što ste prebacili u budžet poreza na dohodak (oko 13% službene plate)
2. Ukupno možete vratiti do 13% troškova plaćene obuke, ali ne više od 15.600 rubalja godišnje.

primjer: U 2018. godini, Ivanov A.A. platio za obrazovanje svog brata Ivanova V.A. na univerzitetu za redovno studiranje u iznosu od 80.000 rubalja. Istovremeno, za 2018. godinu Ivanov A.A. zaradio 250 hiljada rubalja i platio porez na dohodak 31 hiljadu rubalja. Shodno tome, za 2018. godinu Ivanov A.A. moći će vratiti 80.000 * 13% = 10.400 rubalja.

Kako dobiti odbitak?

Proces dobijanja odbitka može se pojednostaviti korištenjem naše usluge. On će vam pomoći da pripremite 3-NDFL deklaraciju i druge dokumente za odbitak za 15-20 minuta, a također će dati detaljna uputstva o podnošenju dokumenata poreznim vlastima. Ukoliko imate bilo kakvih pitanja u vezi sa radom sa servisom, profesionalni advokati će vas rado posavetovati.

Kada trebam predati dokumente i za koji period mogu dobiti povrat poreza?

Da biste se prijavili za poreski odbitak, prvo će vam trebati:

• deklaracija 3-NDFL;
• ugovor sa obrazovnom ustanovom;
• dokumente koji potvrđuju vaše troškove;
• dokumenti koji potvrđuju plaćeni porez na dohodak (potvrda 2-NDFL).

Kada i za koji period mogu dobiti poreski odbitak?

Možete dobiti povrat novca za školarinu samo za one godine u kojima ste direktno plaćali. Međutim, možete podnijeti deklaraciju i vratiti novac tek u godini koja slijedi nakon godine plaćanja. Odnosno, ako ste uplatili obuku 2018. godine, novac možete vratiti tek 2019. godine.

Ako niste odmah podnijeli odbitak, to možete učiniti kasnije, ali ne više od posljednje tri godine. Na primjer, ako ste studirali i platili svoje studije na fakultetu 2014-2018, a niste dobili poreski odbitak, onda u 2019. možete povratiti porez samo za 2016., 2017. i 2018. godinu.

Cijela procedura za dobijanje odbitka obično traje od tri do četiri mjeseca (većinu vremena provodi porezna uprava na provjeru dokumenata).

Napomena: Od 1. januara 2016. godine olakšicu za obuku može ostvariti poslodavac i nema potrebe čekati do kraja kalendarske godine. Detalje o primanju odbitka preko poslodavca možete pronaći u našem članku:

Ruska država dozvoljava građanima da djelimično nadoknade troškove utrošene na obuku. Naknada se vrši povratom dijela utrošenih sredstava u iznosu od 13 posto troškova. 13 posto je stopa poreza na dohodak fizičkih lica (porez na dohodak fizičkih lica).

Mehanizam vraćanja novca za obuku je sljedeći: fizičko lice službeno radi kod poslodavca, koji od svoje plate zadržava porez na dohodak u iznosu od 13 posto. Zatim, ovaj pojedinac troši primljenu platu (od koje se zadržava porez na dohodak) na obrazovanje (za sebe ili za svoju užu porodicu). Država na ovaj iznos vraća ranije plaćeni porez na dohodak u iznosu od 13 posto. Odnosno, osoba koja je imala troškove obuke može vratiti prethodno plaćeni porez na dohodak građana.

Da biste dobili povrat poreza, moraju biti ispunjeni određeni uslovi. U tom slučaju morate dostaviti paket dokumenata poreznoj upravi. Koja dokumenta su potrebna za povrat poreza na dohodak fizičkih lica u iznosu od 13 posto za obuku, pročitajte u nastavku.

Važno je da se porez može vratiti samo ako je prethodno plaćen porez na dohodak na utrošeni iznos. Iznos povrata je ograničen na 15.600 rubalja. (13 posto od 120.000 rubalja). Možete vratiti samo iznos poreza na dohodak plaćen u izvještajnoj godini.

Možete dobiti povrat poreza ne samo za troškove obuke, već i za liječenje.Možete saznati koja su dokumenta potrebna.

Spisak dokumenata

Dokumente za povraćaj poreza na dohodak za školovanje potrebno je da predate poreskoj upravi u vašem mestu prebivališta. Dokumenti se podnose nakon isteka godine u kojoj su nastali troškovi studija.

Spisak dokumenata za povraćaj poreza na dohodak za obrazovanje:

• prijava - pisana u slobodnoj formi (gotovi obrazac možete dobiti u poreskoj upravi), u prijavi se navodi zahtjev za povraćaj poreza na dohodak u iznosu od 13 posto od iznosa utrošenog na obuku. Prijavu piše osoba koja je platila studije. Naveden je iznos troškova, iznos za refundaciju i godina za koju se porez na dohodak fizičkih lica mora vratiti;
• 2-NDFL – potvrda o prihodima, koja se mora pribaviti od poslodavca;
• 3-NDFL - poreska prijava za porez na dohodak fizičkih lica, koju popunjava fizičko lice samostalno na osnovu potvrde 2-NDFL. Trenutni obrazac deklaracije može se dobiti u poreskoj upravi ili preuzeti sa službene web stranice Federalne poreske službe Rusije;
• Ugovor zaključen između obveznika i obrazovne ustanove o pružanju usluga obuke;
• Licenca obrazovne ustanove, koja se mora tražiti. Porez se vraća samo prilikom studiranja u onim ustanovama koje imaju odgovarajuću licencu koja daje pravo na pružanje obrazovnih usluga;
• PIB osobe koja podnosi dokumenta za povraćaj poreza;
• Pasoš podnosioca zahteva;
• Dokumenti koji potvrđuju plaćanje usluga;
• Ako je školovanje djeteta plaćeno, onda je za ovo dijete potreban izvod iz matične knjige rođenih;
• Ako ste platili školovanje vaše djece, brata ili sestre, onda vam je potreban dokument koji potvrđuje redovno školovanje;
• Štedna knjižica u koju će se prenijeti porezni novac.

Dokumente za povraćaj 13 odsto školarine podnosilac može lično, dostaviti preko punomoćnika, dok je za zastupanje interesa pojedinca u poreskoj upravi potrebno punomoćje, a može se poslati i od strane mail.

Rok za podnošenje izjava za povrat sredstava iz budžeta ima ograničenja. Paket dokumenata možete predati poreskoj inspekciji najkasnije u roku od 3 godine. Dakle, u 2017. godini možete dobiti odbitak za 2014., 2015., 2016. godinu. Ako donesete dokumente za odbitak u 2017. godini sa zahtjevom za vraćanje sredstava uplaćenih za obuku u 2013. godini, onda se takav povrat neće izvršiti.

Sredstva se mogu vraćati godišnje. Na primjer, osoba je završila školu 2015. godine, au januaru 2016. godine može podnijeti zahtjev za povrat novca (13%). Također možete prikupiti i predati potrebne papire svake kalendarske godine.

Ako je moguće, preporučljivo je ne odlagati podnošenje prijave za kasnije i dostaviti dokumente nadležnim tijelima na vrijeme. Najbolje je to raditi jednom godišnje, predajući prikupljeni paket radova za prethodnu godinu studija.

Zahtjevi za povrat novca

Dopisno obrazovanje je skraćeni kurs (program). Sesije se, po pravilu, održavaju nekoliko puta godišnje, program se čita, a na kraju aplikanti polažu nastavu i testove. Vanredni studenti su najčešće zaposlene osobe koje iz određenih razloga (posao, život u drugom gradu i sl.) nemaju mogućnost redovnog školovanja.

Uslovi za obrazovnu instituciju su sledeći:

1. ustanova mora biti zvanično registrovana i imati svu relevantnu dokumentaciju koja joj omogućava obavljanje obrazovne djelatnosti (licence, itd.);
2. Prilikom primanja sredstava od studenata, univerzitet mora izdati potrebnu dokumentaciju (priznanice za plaćanje i sl.);
3. Prijem novog lica na obuku mora biti osiguran službenim ugovorom o pružanju usluga (ugovor je sastavljen u 2 primjerka i ovjeren pečatom obrazovne ustanove).

Bitan! Samo osoba koja službeno radi (prema Zakonu o radu Ruske Federacije) i samostalno plaća svoje studije može napraviti porezni odbitak za učenje na daljinu. Odbitak se može izvršiti kontaktiranjem poreske uprave u vašem mjestu prebivališta ili podnošenjem zahtjeva na radnom mjestu.

Kako mogu povratiti novac za studiranje na univerzitetu putem učenja na daljinu?

Sakupljanje radova

Pišemo izjavu

1. U „zaglavlju“ ovog dokumenta u gornjem desnom uglu, po pravilu, navodi se pun naziv institucije kojoj se dokumenti dostavljaju (uzorak je uvek dostupan u ovlašćenom organu na štandovima).
2. “Tijelo” prijave se popunjava u slobodnoj formi i obično se piše ovako: “Molim vas da mi dostavite porezni odbitak za 2010. godinu...”. Slijede detalji na koje se sredstva moraju prenijeti, s naznakom naziva banke, korespondentnog računa, tekućeg računa, INN-a i BIC-a.
3. Na kraju podnosilac prijave stavlja datum, ime i potpis. Zaposlenik tada može dvaput provjeriti aplikaciju da li ima grešaka. Ukoliko se ne pronađu, prijava se prihvata.

Ispod je primjer prijave za porezni odbitak za studiranje na univerzitetu:

Popunite deklaraciju

Deklaracija se uvijek sastoji od nekoliko listova. Broj ovih listova može se mijenjati svake godine.

Na svakom listu na vrhu, podnosilac zahteva mora navesti svoj PIB, broj lista, poreski broj i period, šifru poreske uprave, šifru države, šifru poreskog obveznika. Na dnu svakog lista nalazi se datum i potpis podnosioca prijave.

1 stranica se sastoji od:

• Puno ime (podnosilac prijave mora napisati svoje puno ime);
• adrese registracije (podnosilac prijave upisuje svoju adresu);
• mjesto rođenja (upisano u ovu kolonu);
• podaci o pasošu (šifra, serija, broj, ko i kada je izdat);
• poštanska adresa, poštanski broj;
• lični broj mobilnog telefona;
• adresa registracije;
• broj listova na kojima je deklaracija prikazana.

Svi podaci se unose prema pasošu podnosioca zahtjeva i ničiji drugi.

• OKTMO i KBK kod (ovi podaci iz 2-NDFL potvrde o radu mogu se prepisati);
• prezime i inicijali podnosioca prijave;
• iznos koji podliježe refundaciji (obračunava se na sljedeći način: ukupan iznos potrošen na studije * za 13%).

Strana 3 se sastoji od:

1. Prezime i inicijali podnosioca prijave.
2. Obračun poreske osnovice koji se popunjava prema sledećem planu:
   • Red 1. Naveden je ukupan prihod za godinu.
   • Red 2. Ovdje unesite 0 (nema neoporezivog prihoda u ovom slučaju).
   • Red 3. Ovdje se upisuje iznos iz reda 1.
   • Red 4. Iznos uplate školarine.
   • Red 5. Ovdje unesite 0 (u ovom slučaju nije bilo troškova koji smanjuju prihod).
   • Red 6. Ovdje se upisuje iznos dobijen formulom (red 3. – red 4.).
3. Izračunajte iznos poreza koji podliježe povratu i popunite na sljedeći način:
   • Red 7. (red 6. * 13%) = iznos poreza na dohodak građana.
   • Red 8. Ovdje se upisuje iznos plaćenog poreza na ukupan prihod podnosioca zahtjeva (od zarade).
   • Red 9. Ovaj red nije potrebno popuniti.
   • Red 10. Red 8.- Red 7. = (Iznos za refundaciju).

Stranica 4 prikazuje sljedeće informacije:

• podatke sa mjesta rada (PIB, KPP, naziv organizacije);
• iznos prihoda (upisuje se iz potvrde 2-NDFL);
• prezime i inicijali zaposlenog;
• iznos poreza.

• prezime i inicijali podnosioca prijave;
• obračun standardnih poreskih odbitaka (u ovom slučaju nije potrebno popunjavati);
• ukupan iznos standardnih odbitaka (u ovom slučaju se ne popunjava);
• iznos uplaćen za obuku (upisuje se ukupan iznos potrošen za obuku);
• kolone: ​​ukupan iznos troškova i iznos socijalnih poreskih olakšica, kao i red 4, svuda se upisuje iznos iz prethodnog stava, odnosno iznos utrošen na obuku.

Da biste izbjegli greške, možete koristiti plaćene usluge profesionalaca. Uz malu naknadu, vaša izjava će biti popunjena brzo, ispravno i kompetentno. Danas u svakom gradu postoje organizacije koje pružaju usluge za popunjavanje takvih dokumenata.

Stvarni feed

Dokumente dostavljamo nadležnom organu u mjestu registracije ili prebivališta. Nakon prihvatanja dokumenata od strane službenika poreske uprave, papiri se prosleđuju u odeljenje na uvid i odlučivanje. Proces revizije obično traje 2-3 mjeseca. A zaposleni se o tome unaprijed upozoravaju prilikom prihvatanja paketa dokumenata.

U postupku revizije poreska služba provjerava obrazovnu ustanovu, mjesto rada podnosioca zahtjeva i druge navedene podatke.

Nakon što se sve informacije prouče i potvrde, osobi koja je na obuci bit će uplaćeno 13% odbitka (povrat novca).

Sada znate kako da vratite novac preko poreske uprave za vanredne studije.

Razlozi za odbijanje

Razlozi za odbijanje mogu biti:

1. greške u ličnim podacima;
2. neispravno popunjena deklaracija;
3. pogrešno popunjena potvrda o prihodima sa mjesta rada;
4. lažni podaci i informacije;
5. falsifikovana dokumenta ili pokušaj falsifikovanja;
6. greške u ugovoru sastavljenom i izdatom od strane obrazovne ustanove;
7. istekla licenca instituta;
8. propušteni datum podnošenja (datum isteka);
9. drugih razloga i okolnosti.

Ukratko, može se primijetiti da je popunjavanje prijave poreza na dohodak prilično jednostavno. Takođe nije teško prikupiti paket dokumenata. Ipak, bolje je sve učiniti u predviđenom roku.

Zakon Ruske Federacije u oblasti poreskih pravnih odnosa navodi da građanin nakon plaćanja za pružanje obrazovnih usluga ima pravo na naknadu - takozvani odbitak, koji predstavlja dio nastalih novčanih troškova. U ovom članku ćemo vam reći kako popuniti deklaraciju za povrat 13 posto za studije.

Poreski odbitak je dio prihoda pojedinca koji ne podliježe oporezivanju. Imate mogućnost da vratite državi uplaćene odbitke prenete sa troškova školovanja. Da biste to učinili, morate biti službeno zaposleni u bilo kojoj organizaciji u skladu sa zakonodavnim normama zemlje, platiti automatski porez na dohodak i biti student ili platiti školovanje rođaka. Spisak ove kategorije ljudi ne uključuje sve rođake, već samo:

• braća;
• sestre;
• djeca (prirodna, usvojena);
• odjeljenja;
• pod starateljstvom.

Ako ste platili svoje studije za bilo koji predmet sa gornje liste ili za sebe, onda možete vratiti značajan dio cijene završenih ili tekućih studija, uzimajući u obzir moderne cijene impresivnih 13%.

Ovu vrstu odbitka od poreza imate pravo koristiti u sljedećim slučajevima.

Tabela 1. Ko dobija odbitak?

	Ko može tražiti odbitak?
Opcija 1	Prije svega, ova mogućnost je dostupna onima koji su platili obrazovne usluge u institucijama koje su službene i specijalizovane za ovu oblast. Među njima: visokoškolske ustanove; tehničke škole; auto škole; institucije koje pružaju obrazovne kurseve u mnogim oblastima.
Opcija 2	Ako ste službeno zaposleni, a mjesečni porez na dohodak se odbija od vaših prihoda u državnu blagajnu.

Kako bi ostvarili povrat novca za školovanje srodnika, nadležni su utvrdili određena ograničenja koja se direktno odnose na oblik školovanja koji član porodice mora biti da bi obveznik ostvario povrat djelimično plaćenog poreza.

Međutim, ako obuku sprovodi direktno zaposleni i on je ujedno i platilac, on nema stroga ograničenja i oblik pohađanja nastave za njega može biti sledeći:

• prepiska;
• puno vrijeme;
• i veče;
• bilo koji drugi.

Iznos primljenih sredstava za vlastitu obuku

Iznos vraćenih sredstava za uplate obuke određuje se na osnovu mnogih okolnosti.

1. Podrazumijeva se da je nemoguće dobiti nadoknadu za studije čiji će iznos premašiti sredstva koja se iz vaše plate prebacuju u državni budžet za porez na dohodak građana.
2. Maksimalni iznos odbitka koji se daje ruskom državljaninu je 120 hiljada rubalja, stoga ne možete vratiti više od trinaest posto ovog iznosa. Ispostavilo se da 15 hiljada 600 rubalja treba da se vrati.

Opisano ograničenje vrijedi ne samo za povrat sredstava za računovodstvo, već i za sve druge vrste odbitaka socijalne prirode, isključujući kategoriju dobrotvornih davanja i primanja skupog tretmana.

Ukupno, sva socijalna naknada primljena od države ne može premašiti traženi iznos od 120 hiljada rubalja, odnosno za sve njih maksimalni predviđeni iznos je 15 hiljada 600 rubalja.

Dajemo primjer. Završili ste studije na visokoškolskoj ustanovi i potrošili 150.000 jedinica ruske valute na obrazovne usluge. Istovremeno, u izvještajnoj godini primili ste platu u iznosu od 250.000, a na njih platili porez na dohodak građana u iznosu od 31.000. Po svim kriterijumima imate pravo na povraćaj sredstava naknade od država, međutim, nastale troškove nećete u potpunosti otplatiti, bez obzira koliko ste uplatili u blagajnu, a koliko dali obrazovnoj ustanovi. Maksimalni iznos koji je gore naveden je ono na što imate pravo u prikazanom slučaju.

Primanje odbitka za školovanje djece

Imate pravo na socijalnu naknadu u obliku povrata dijela poreza plaćenog za plaćanje obrazovanja vaše djece ako vaša situacija ispunjava kriterije potrebne za ispunjavanje.

1. Dijete za koje se sredstva vraćaju može biti punoljetno, ali ne smije navršiti 24 pune godine.
2. Obrazovanje potomstva se odvija u redovnom formatu i nije bitno šta pohađa. To može biti univerzitet, škola ili čak vrtić; potrebna je puna uniforma i lično prisustvo.
3. Formalni ugovor o pružanju obrazovnih usluga sastavlja se na ime jednog od roditelja-supružnika.
4. Dokumenti koji potvrđuju uplatu moraju biti sastavljeni na ime osobe koja vrši uplatu, ili je uplata izvršena u ime punomoćnika čiji status potvrđuje notar.

Bilješka! Visina naknade za dijete je smanjena u odnosu na ponuđenu isplatiocu, pod uslovom da je prošlo obuku. U ovom slučaju, to je samo 50.000, odnosno možete vratiti 13% ovog iznosa - 6,5 hiljada rubalja.

Dajemo primjer. Prošle godine ste platili 30.000 rubalja za dopisno školovanje vaše najstarije ćerke na lokalnom „Univerzitetu kulture i umetnosti” u vašem gradu prebivališta, a još 40.000 za najmlađu kćerku u privatnoj školi. Plata i iznos poreza plaćen za vas su ostali isto kao u prethodnom problemu, odnosno 250 hiljada i 31 hiljada rubalja.

Budući da najstarije dijete ne studira redovno, novac za nju neće biti moguće vratiti, ali mlađa djevojčica pohađa školu u standardnom formatu, iako je privatna, ispada da možete zatražiti povrat 5.200, što predstavlja 13% utrošenog iznosa od 40.000 .

Povrat sredstava uplaćenih za školovanje brata ili sestre

Za navedene srodnike dobit ćete navedeni vid socijalne naknade od države u sljedećim slučajevima.

1. Ako su maloljetni ili su punoljetni, ali ostaju mlađi od 24 godine.
2. Oni moraju lično da prisustvuju mestu gde dobijaju obrazovne usluge, baš kao i vaša deca. Još uvijek govorimo o bilo kojem formatu obrazovne institucije, bilo da je to univerzitet, škola, vrtić, fakultet, itd.
3. Formalni sporazumi su sastavljeni na papiru na vaše ime.
4. Platne papire koji potvrđuju nastale troškove morate platiti vi ili ovlašteni predstavnik.

Što se tiče ove kategorije rođaka, možete dobiti naknadu za primanje obrazovnih usluga u standardnom iznosu - 13%, s tim da je maksimalni iznos koji ispunjava uslove za pružanje 120.000 rubalja. Istovremeno, nemate pravo da dobijete više od sredstava uplaćenih u trezor za poreske olakšice iz sopstvenih plata.

Dajemo primjer. Plaćate novac da pomognete svojim starijim roditeljima i upišete svog mlađeg brata, koji želi da postane inženjer, na redovno visoko obrazovanje. Iznos izvršene uplate je 80 hiljada rubalja. Plate i iznos poreza na dohodak građana koji se uplaćuje u državnu kasu ostaju isti: 250.000, odnosno 31.000 godišnje. Ispostavilo se da imate pravo na povrat od 13% od 80.000, odnosno 10.400 jedinica ruske valute.

Procedura za dobijanje odbitka

Proces kroz koji poreski obveznik mora proći da bi dobio novčanu naknadu sastoji se od četiri faze:

• priprema dokumenata;
• prijenos dokumenata u poresku službu;
• provjera ispravnosti dokumenata i obračuna;
• izdavanje sredstava isplatiocu.

Mora se reći da na internetu postoji mnogo plaćenih i besplatnih pomoćnih servisa koji vam pomažu da pripremite i prikupite sve nedostajuće dokumente, a također vas upućuju na redoslijed podnošenja na pregled. Međutim, možete se snaći i bez njihove pomoći, vjerujte, jer je proces o kojem se raspravlja zapravo komplikovan samo visokim stepenom birokratije.

Dokumenti za odbitak poreza za obrazovanje

Da biste podnijeli zahtjev za povrat sredstava utrošenih na obuku, potrebno je da odnesete stručnjacima za inspekciju sljedeće:

• obrazac deklaracije prema obrascu;
• zvaničan papirni ugovor sa željenom institucijom koja pruža obrazovne usluge, u originalu.
• platni papiri koji potvrđuju učinjene troškove;
• kopiju licence željene obrazovne ustanove koja prima uplate od učenika;
• lični dokument državljana;
• potvrda na obrascu preuzeta iz računovodstva na mjestu rada, koja potvrđuje da su uplaćeni porezi u državnu blagajnu;
• izjavu u kojoj izjavljujete svoje pravo na povraćaj poreza, u originalu, sa detaljima o bankovnom računu koji su navedeni unutra, na koji će naknadno biti izvršen transfer.

Bilješka! Ako ste promijenili nekoliko poslova u jednoj godini, potrebno je dostaviti 2-NDFL certifikat za svaki od njih. Dobija se pisanjem zahtjeva računovodstvu za izdavanje traženog dokumenta.

Prikupljanje dokumenata je najteža faza procesa

Ne znate kako da popunite formulare? Sa ovim temama možete se upoznati na našem portalu. Upute korak po korak, uzorci obrazaca i kako izbjeći osnovne greške prilikom popunjavanja deklaracije.

Takođe je važno imati na umu da ako se tokom školovanja višestruko poveća cijena obrazovnih usluga, svaki put je potrebno obezbijediti poseban ugovor ili anekse uz njega, koji se ažuriraju svaki put kada se cijena poveća.

Ako se primaju novčana sredstva za dijete, pored gore navedenih dokumenata morate dodatno dostaviti i sljedeće dokumente:

• fotokopija izvoda iz matične knjige rođenih učenika;
• dokument kojim se potvrđuje da se dijete redovno školuje, a ne u nekom drugom obliku;
• Ako je jedan roditelj platio, a drugi prima odbitak, potrebna je kopija vjenčanog lista.

U slučaju kada se uplate vrše u korist brata ili sestre, potrebno je obezbediti:

• njihov rodni list;
• vlastiti rodni list;
• potvrdu o završenoj redovnoj obuci.

Za one koji koriste strane obrazovne usluge, sva strana dokumenta, prevedena i ovjerena, moraju se dostaviti poreznoj upravi.

Bilješka! Kako biste uštedjeli svoje vrijeme i istovremeno izbjegli novčane kazne za netačno date podatke, prvo pripremite sve dokumente koji mogu biti potrebni, ispravno ih popunite, a zatim idite u servis.

Povrat sredstava za obrazovne usluge je moguć samo za one godišnje periode kada su sredstva deponovana. Međutim, podnošenje prijave i vraćanje sredstava moguće je samo u periodu od dvanaest mjeseci nakon godine uplate. Ispada da ako je uplata školarine izvršena 2015. godine, onda se sredstva mogu vratiti tek 2016. godine i slično.

Ako dostavljanje dokumenata iz nekog razloga nije izvršeno na vrijeme, onda ne brinite, to se može učiniti kasnije, ali najkasnije u roku od 36 mjeseci od dana uplate, jer prema zakonu, u tom periodu je potrebno moguće je ostvariti povrat dijela poreskih olakšica.

Potpuni proces dobijanja sredstava obično traje oko trećinu godine.

Bilješka! Od početka 2016. godine postala je dostupna mogućnost vraćanja socijalne naknade direktno preko poslodavca. Nema potrebe čekati do kraja tekućeg perioda.

Deklaracija 3-NDFL

Ova izjava se uvijek koristi kada se radi o podnošenju odbitka i nije bitno kojoj vrsti pripada. Možete ga ispuniti sami ili putem programa koji je posebno kreirala ruska porezna služba, a koji se preuzima na službenom elektroničkom resursu.

Ako ste odabrali način ručnog popunjavanja, preuzmite trenutni obrazac tamo, na glavnom web resursu usluge, pronalazeći ga kao prilog određenoj narudžbi. Ili možete preuzeti ovaj obrazac iz našeg članka.

Oni koji koriste program značajno će skratiti proces punjenja, a samim tim uticati na ukupno trajanje čitavog procesa, jer će u najvećoj mogućoj mjeri izbjeći razne greške. Nakon otvaranja prve kartice nakon pokretanja programa, morate odmah naznačiti ko je obveznik poreza na dohodak koji podnosi zahtjev za naknadu. Odaberite značenje pojedinca koji nije individualni biznismen, a jedini izvor prihoda mu je službeno mjesto zaposlenja.

Kategorija poreskih obveznika uključuje pojedinačno „ostalo“, a vrsta kojoj pripada popunjena prijava mora se upisati automatski. Govorimo o formatu obrasca, odnosno njegovom označavanju - 3-NDFL.

Napominjemo da najčešće program postavlja gore navedene parametre odmah, automatski, pa sve što će obveznik morati sam da unese jeste šifra poreske inspekcije kojoj pripada prema mjestu prebivališta, odnosno odjeljenja koja na kraju prima dokumente o kojima se raspravlja.

Zatim unesite podatke o sebi, jer ste vi platili obrazovne usluge. Ove informacije uključuju:

• Puno ime;
• identifikacioni broj poreskog obveznika;
• službena registracija;
• dan rođenja;
• mjesto gdje se dogodilo vaše rođenje.

Zatim u potvrdu unosite podatke o primljenim sredstvima na vašem radnom mjestu u vidu prihoda za svaki mjesec. Istovremeno, oni ukazuju na iznos mjesečnih uplata u državnu blagajnu. Informacije o opisanim kolonama morate pronaći unutar obrasca 2-NDFL certifikata, koji ste prethodno zatražili od računovodstva u vašem mjestu zaposlenja.

Zatim prijeđite na glavnu stvar. Na kartici sa odgovarajućim nazivom navedite iznos utrošenih sredstava za obuku. Zahvaljujući primljenim podacima, program Federalne porezne službe Ruske Federacije automatski će generirati obrazac deklaracije.

Nedostaci sastavljanja dokumenta bez korištenja potrebnog softvera su to što ćete sami morati unijeti kodiranja unutar njega, navodeći određene kategorije poreznih obveznika, sredstva koja primaju, itd.

Što se tiče popunjavanja obrasca za dijete, odnosno brata i sestru, to također vršite vi, odnosno platilac, tako da se postupak malo razlikuje od prvog načina koji smo opisali. Samo što će ovaj put novac potrošen na obuku biti naveden u drugoj koloni, a istovremeno će paket dokumenata koji se stvarno predati inspekciji sadržavati i druge komponente.

Maksimalni mogući iznos za obezbjeđenje se mijenja iu slučaju djece, ali ako je naknada za brata ili sestru, onda njen iznos ostaje isti.

Dajemo primjer. U 2015. potrošili ste 86 hiljada rubalja da platite fakultetsko obrazovanje vaše najstarije ćerke. Dobili ste službeni dokument koji potvrđuje da ona studira redovno i dostavili ste ga poreznoj upravi zajedno sa ostalim potrebnim dokumentima.

Istovremeno, vaša plata u istoj godini iznosila je 550 hiljada 300 rubalja, a bila je oporezovana i umanjena mjesečno po stopi od 13% poreza na dohodak građana. Kao što se sjećamo, maksimalni iznos koji ispunjava uslove za povrat u ovom slučaju je 50 hiljada rubalja. Ispostavilo se da se s ovog računa prijavljujete za primanje 6 hiljada 500 rubalja, čiji se povratak može obraditi direktno na vašem radnom mjestu.

Video - Porezni odbitak za obrazovanje

Hajde da sumiramo

Izjava za registraciju poreskog odbitka, bilo društvenog, imovinskog ili drugog formata, uvijek će biti sastavljena ista – u obliku obrasca sa oznakom 3-NDFL. Danas ga je postalo vrlo lako ispuniti, jer je porezna služba razvila poseban program koji pomaže zaobići „oštre uglove“ u vidu kodiranja i drugih birokratskih elemenata koje je prosječnom čovjeku izuzetno teško razumjeti. Dostupan je onim građanima koji danas imaju internet ili računar. Zahvaljujući globalizaciji mrežnih i internetskih tehnologija, skoro sve kategorije stanovništva danas imaju ove pogodnosti, tako da teškoće u praksi ne bi trebalo da nastanu.

Budite pažljivi prilikom popunjavanja, skupljajte paket dokumenata polako i ne propustite priliku da vratite značajan dio sredstava utrošenih na obrazovne usluge.

Bijela plata Ovo je jedini zakonski oblik naknade. Mnogi tražitelji posla, kada traže posao, suočeni su i sa ilegalnim vrstama plaćanja: crne i sive plate. Da biste utvrdili da li je plata kod određenog poslodavca legalna, morate obratiti pažnju na sljedeće znakove.

Znakovi bijele plate:

• Puni iznos plate je naveden u dokumentima prilikom prijema.
• Bonusi i drugi podsticajni dodaci se obračunavaju po nalogu.
• Novac se prenosi na karticu ili se izdaje putem kase. Gotovinsko plaćanje se mora izvršiti na osnovu jednog od sljedećih dokumenata: gotovinski nalog, platni spisak ili platni spisak. Dokumente moraju potpisati direktor, glavni računovođa ili ovlaštena osoba. Nasuprot imena određenog zaposlenog treba da stoji iznos koji se izdaje lično.
• Dodatni iznosi se neće izdavati u kovertama.
• Stvarni iznos prihoda je prikazan u 2-NDFL certifikatu i na platnom listu.
• Svi odbici se vrše od ukupnog iznosa prihoda zaposlenog.

Šta su službene plate?

Mnogi ljudi i ne razmišljaju o tome da ostvaruju nezakonit prihod. Rade bez registracije ili primaju dio uplate u kovertama, ali ne razumiju da im je dio prihoda skriven. Za većinu zaposlenih nije bitno što je iznos njihovih stvarnih primanja prema dokumentima manji od njihove stvarne zarade. Zaposleni vode računa o tome da novac stigne na vrijeme, bez kašnjenja.

Službena plata se obračunava ili prema izvještaju ili prema ispunjenim standardima. Zaposleni se ne bi trebao prijaviti za platu manju od minimalne plaće koju utvrđuje država.

Struktura plata

• Plata. Za čije izračunavanje se uzima u obzir stvarno odrađeno vrijeme prema satnici, odnosno stvarno ispunjeni standardi.
• Bonus (za radni staž, kvalifikacije, radni staž, čin ili drugo).
• Doplate za rad vikendom, za noćni rad, za zamjenu odsutnog radnika i drugo.
• Podsticajne isplate, uključujući bonuse.
• Regionalni koeficijent utvrđen u određenom regionu.

Kada je zaposleni na bolovanju, isplaćuje mu se privremena invalidnina. Kada ste na službenom putu, poslovna putovanja. A kada odete na godišnji odmor, plaća vam se godišnji odmor.

Karakteristike zapošljavanja

Prilikom zapošljavanja radnika mora se izdati nalog o prijemu u radni odnos. Ugovor o radu je još jedan osnovni dokument koji opisuje položaj, uslove rada, odmor i visinu naknade za obavljene poslove.

Potrebno je da se upoznate sa sljedećim internim dokumentima organizacije:

1. Kolektivni ugovor.
2. Pravilnik o bonusima.
3. Pravila unutrašnjeg poretka.
4. Opisi poslova.
5. Porezi i plate.

Morate razumjeti razliku između obračunatih i isplaćenih plata. Razlika između njih je zadržan porez na dohodak građana (porez na dohodak građana), sindikalne članarine, alimentacija i drugi odbici po rešenju.

Osim toga, poslodavac iz svih obračunatih prihoda zaposlenih uplaćuje obavezne doprinose u sljedeće vanbudžetske fondove:

1. Penzioni fond Ruske Federacije (PFR).
2. Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja (FZO).
3. Fond socijalnog osiguranja Ruske Federacije (FSS).

Nezakonite vrste plata

Na teritoriji Ruske Federacije postoji samo jedna vrsta naknade - službene plaće u skladu sa Zakonom o radu Ruske Federacije. U običnom govoru, takve zarade se nazivaju bijele plaće. Nijedna druga vrsta naknada nije legalna, ne postoje pravni koncepti crne ili sive plate.

Crna plata

Sa zaposlenim se ne zaključuje ugovor o radu, ne daje se naredba o prijemu u radni odnos i ne postoji dokumentacija o osobi u organizaciji. Takav zaposlenik prima platu u gotovini u koverti.

Očigledni nedostaci ilegalnih izvora prihoda:

• Nedostatak pravne zaštite zaposlenih.
• Nema transfera poreza.
• Nemogućnost službenog odlaska na godišnji odmor, bolovanje ili porodiljsko odsustvo.

Zaposleni nema staž i ne uplaćuje doprinose u Fond obaveznog zdravstvenog osiguranja, Fond PIO ili Fond socijalnog osiguranja. U slučaju bolesti ili otkaza, poslodavac često ne uplaćuje potrebna plaćanja. Kada dođe vrijeme za primanje penzije, isplate će biti minimalne.

Jedina prednost ovakvog izvora je veći iznos nezakonitih prihoda. Ova opcija je pogodna za poslovne prostore sa redovnim prometom gotovine, koja kasnije ide na isplatu zarade.

Ova metoda je pogodna i za organizacije nekretnina. Samo nekoliko ljudi se registruje kod takvih kompanija, a ostali primaju samo procenat od prodaje.

Siva plata

Djelomično se službena plata naziva sivom. Istovremeno, zaposleni su prijavljeni na minimalnu platu. Iz tog iznosa poslodavac plaća sve poreze. Ponekad je zaposlenik raspoređen na poziciju sa nižom platom. Ostatak se plaća u koverti.

Ova šema omogućava poslodavcu da smanji porezne troškove i omogućava povećanje plata. Međutim, bolovanje, porodiljsko odsustvo i godišnji odmor po pravilu se obračunavaju prema minimalnoj plati i njihova veličina je minimalna. Velika je vjerovatnoća da će poslodavac nakon porodiljskog odsustva ponuditi otkaz, a ako se ne slažete, ostavit će mu samo bijeli dio plate.

Još jedan nedostatak djelimično nezakonite zarade je što poslodavac samostalno reguliše iznos u koverti i može utvrditi razne kazne i nezakonite odbitke.

Šema ilegalnih plata prerušenih u dividende

Drugi način isplate plata je kroz šemu koja uključuje minimalnu platu i dividende. Svaki zaposlenik ima priliku kupiti dionice organizacije, koje mora prodati nakon otpuštanja.

Ovi uslovi su navedeni u ugovoru o radu. Manji dio plate se obrađuje i isplaćuje na vrijeme. Zaposleni periodično prima većinu prihoda u vidu dividendi, koje u stvari čine većinu njegove zarade.

Porezi se prenose samo sa minimalne plate. Učestalost isplate dividendi nije mjesečna, već kvartalna. U ovoj šemi, dividende su dobro pokriće za nezakonit prihod. Da bi se identifikovala ova šema, usaglašavaju se svi ugovori o radu, zapisnici i dokumenti sa sastanaka akcionara, deonice zaposlenih i iznos isplata.

Šta rizikuje poslodavac?

Često je poslodavac miran i siguran da se zaposleni neće žaliti, jer neće moći ništa dokazati bez službenih dokumenata. Međutim, ilegalne šeme se vrlo lako otkrivaju. Da bi se to postiglo, provodi se neplanirana inspekcija i jednostavno se upoređuje broj zaposlenih na radnom mjestu i u kadrovskoj tabeli.

Žalbe zaposlenih inspekcijskim tijelima i iskazi svjedoka mogu pomoći u identifikaciji ove šeme. Nezakonito plaćanje rada i utaja poreza poslodavcu prijeti velikim kaznama, pa čak i krivičnom odgovornošću.

Prednosti i nedostaci službene zarade za zaposlenog

• Glavna prednost je socijalna sigurnost zaposlenog. Ako postoji povreda radnih obaveza, možete podnijeti žalbu regulatornim tijelima.
• Prijavljivanje zaposlenih i isplata belih plata znak je stabilne organizacije.
• Porez se naplaćuje na svu zaradu. Iznos penzija će se ubuduće obračunavati iz ovih poreza koji se prenose u Fond PIO.
• Privremene invalidnine i regres za godišnji odmor obračunavaju se na osnovu ukupne zarade.
• Kada odete na roditeljsko odsustvo, lakše ćete se vratiti na svoju poziciju uz zadržavanje plate, jer je registracija zvanična.
  Svoj prihod možete potvrditi potvrdom; to je ponekad potrebno za dobijanje hipoteke ili kredita.
• Plata je fiksna, poslodavac nema pravo da je smanji po svojoj volji.
• Ako je zaposlenik otpušten, poslodavac mora isplatiti sve dospjele isplate.
• Možete vratiti dio poreza na dohodak iz budžeta koristeći poreske olakšice. Ovo je povoljno ako kupujete stan ili kuću uz hipoteku.

Nedostaci nisu toliko očigledni, ali ipak postoje.

• Službeni prihodi su obično manji od ilegalnih prihoda. Zato što poslodavac smanjuje dio svojih troškova smanjenjem plata.
• Većina slobodnih radnih mjesta u privatnom biznisu nudi se uz ilegalnu zaradu, pa je teže naći posao sa službenom platom.
• Iz službene zarade se zadržavaju alimentacije i dugovi po rešenjima, a nezakoniti prihodi lakše se sakriju. S tim u vezi, prilikom prijave zaposlenog, puni iznos će se odbiti od plate.

Prednosti i mane bijele plate za poslodavca

• Očigledan nedostatak je trošak poreza.
• Složeno računovodstveno izvještavanje.
• Nemogućnost otpuštanja nepodobnog radnika, jer je to prema Zakonu o radu teško izvodljivo.

Mnogo je manje prednosti za poslodavca:

• Nema odgovornosti za nezakonite plate i utaju poreza.
• Dobra reputacija i stabilnost organizacije.
• Transparentnost računovodstva.

Kako provjeriti da li je uplata zaposlenog službena?

Ako zaposleni sumnja da li ima službena primanja, to se može provjeriti na sljedeći način. Morate se registrovati na svom ličnom računu na web stranici Federalne porezne službe i tamo preuzeti 2-NDFL certifikat. Organizacije su dužne podnositi ove sertifikate godišnje po imenu. Nakon što ste dobili sličan u računovodstvu, možete uporediti prihod po mjesecima.

Unatoč očiglednim prednostima bijele plaće, većina poslodavaca i zaposlenika odlučuje se na sivu verziju. Prilikom takvog izbora potrebno je odvagnuti sve rizike, jer zaposleni često gube više nego što dobijaju. Treba imati na umu da ukoliko je plata nezakonita, poslodavac može odgoditi njenu isplatu na neodređeno vrijeme, isplatiti je neu cijelosti ili je uopće ne isplatiti.