Jak získat 13 procent ze studia. Informace o daňovém kreditu na vzdělání

Podle legislativy Ruské federace (článek 219 daňového řádu Ruské federace) můžete při platbě za vzdělávací služby počítat s daňovým odpočtem nebo zjednodušeně řečeno získat zpět část peněz vynaložených na školení. .

Sleva na dani je část příjmů, která není předmětem daně. Můžete tedy vrátit zaplacenou daň z výdajů vynaložených na vzdělávání. Tzn., že pokud oficiálně pracujete (a tedy platíte daň z příjmu) a platíte si vzdělání nebo vzdělání svých dětí/bratrů/sester, pak můžete získat zpět část peněz ve výši až 13 % náklady na vzdělání.

V jakých případech můžete získat daňový odpočet na vlastní školení?

Můžete využít slevu na sociální dani na vlastní vzdělávání a získat část svých výdajů zpět, pokud:

• Platili jste za vzdělávací služby v oficiální vzdělávací instituce (například na univerzitě, technické škole, autoškole nebo výcvikových kurzech).
• Oficiálně pracujete a platit daň z příjmu(platí to všichni zaměstnanci);

Poznámka: Daňový odpočet na vlastní vzdělávání (na rozdíl od odpočtu na vzdělávání dětí) nemá žádná omezení na formu vzdělávání: peníze lze vrátit za prezenční, částečný, večerní či jinou formu.

Výše daňového odpočtu za vlastní školení

Výše daňového odpočtu na vlastní vzdělání se počítá za kalendářní rok a je určena těmito faktory:

1. Nemůžete dostat zpět více peněz, než jste převedli do rozpočtu daně z příjmu (asi 13 % oficiální mzdy)
2. Můžete vrátit až 13% nákladů na placené školení, ale ne více než 15 600 rublů. Důvodem je omezení maximální výše odpočtu 120 tisíc rublů. (120 tisíc rublů * 13 % = 15 600 rublů)
3. Limit 15 600 rublů se nevztahuje pouze na srážku na vzdělání, ale na všechny sociální srážky (kromě drahé léčby a charity). Výše všech sociálních srážek (školení, léčba, příspěvky na důchod) by neměla přesáhnout 120 tisíc rublů. (V souladu s tím můžete vrátit maximálně 15 600 rublů za všechny odpočty).

Příklad: V roce 2018 Ivanov A.A. zaplatil za vlastní vysokoškolské vzdělání ve výši 150 tisíc rublů. Zároveň v roce 2018 vydělal 250 tisíc rublů a zaplatil daň z příjmu ve výši 31 tisíc rublů. Protože maximální částka daňového odpočtu je 120 tisíc rublů. (což je necelých 150 tisíc rublů), pak pro rok 2018 (v roce 2019) Ivanov A.A. bude moci vrátit pouze 120 tisíc rublů. * 13 % = 15 600 rublů.

V jakých případech a v jaké výši můžete získat slevu na vzdělání svých dětí?

Sociální daňovou slevu na vzdělání svých dětí můžete získat, pokud jsou splněny následující podmínky:

• dítěti není více než 24 let;
• dítě studuje denní formou (školka, škola, denní VŠ apod.);
• dohoda o platbě za vzdělávací služby je sepsána pro vás (nebo vašeho manžela);

Maximální srážka na dítě je 50 tisíc rublů. (6 500 RUB bude vráceno)

Příklad: V roce 2018 Ivanov A.A. zaplaceno:

• korespondenční vzdělání na univerzitě pro jeho dceru Katyu ve výši 30 tisíc rublů;
• školné v placené škole pro jeho syna Kolju ve výši 40 tisíc rublů;

Zároveň pro rok 2018 Ivanov A.A. vydělal 250 tisíc rublů a zaplatil daň z příjmu 31 tisíc rublů.

Protože Katya studuje na oddělení korespondence, peníze pro ni jsou A.A. Ivanov. nejde to vrátit. Maximálně tedy za rok 2018 (v roce 2019) bude moci vrátit 40 tisíc rublů. * 13 % = 5 200 rublů.

Podrobnější informace o srážce na vzdělání dětí (výše srážky, omezení, nuance papírování) si můžete přečíst v článku: Vlastnosti daňového odpočtu na vzdělávání dětí.

V jakých případech můžete získat odpočet za vzdělání svých bratrů/sester?

Můžete získat slevu na sociální dani na vzdělání svých bratrů/sester, pokud jsou splněny následující podmínky:

• bratr/sestra není starší 24 let;
• bratr/sestra studuje prezenční formou (školka, škola, denní VŠ apod.);
• byla pro vás sepsána dohoda o úhradě za vzdělávací služby;
• skutečné platební doklady (účtenky, účty) musí být vystaveny na vaše jméno (nebo byla vystavena plná moc k převodu peněžních prostředků);

Výše daňového odpočtu na vzdělání bratrů/sester

Výše srážky na úhradu vzdělávacích služeb pro bratry/sestry se počítá za kalendářní rok a je určena těmito faktory:

1. Za rok nemůžete dostat zpět více peněz, než jste převedli do rozpočtu daně z příjmu (asi 13 % oficiální mzdy)
2. Celkem můžete vrátit až 13 % nákladů na placené školení, ale ne více než 15 600 rublů ročně.

Příklad: V roce 2018 Ivanov A.A. zaplatil za vzdělání svého bratra Ivanova V.A. na univerzitě pro denní studium ve výši 80 000 rublů. Zároveň pro rok 2018 Ivanov A.A. vydělal 250 tisíc rublů a zaplatil daň z příjmu 31 tisíc rublů. V souladu s tím pro rok 2018 Ivanov A.A. bude moci vrátit 80 000 * 13 % = 10 400 rublů.

Jak získat odpočet?

Proces získání odpočtu lze zjednodušit využitím naší služby. Pomůže vám připravit prohlášení 3-NDFL a další dokumenty pro odpočet za 15–20 minut a také vám poskytne podrobné pokyny k předkládání dokumentů finančním úřadům. Pokud budete mít při práci se službou nějaké dotazy, profesionální právníci vám rádi poradí.

Kdy mám předložit doklady a za jaké období mohu získat vrácení daně?

Chcete-li požádat o daňový odpočet, budete nejprve potřebovat:

• prohlášení 3-NDFL;
• dohoda se vzdělávací institucí;
• doklady potvrzující vaše výdaje;
• doklady potvrzující zaplacenou daň z příjmu (potvrzení 2-NDFL).

Kdy a za jaké období mohu získat daňový odpočet?

Vrácení školného můžete získat pouze za ty roky, ve kterých jste platili přímo. Přiznání a vrácení peněz však můžete podat až v roce následujícím po roce výplaty. To znamená, že pokud jste zaplatili za školení v roce 2018, můžete peníze vrátit až v roce 2019.

Pokud jste srážku nepodali ihned, můžete tak učinit později, maximálně však za poslední tři roky. Pokud jste například studovali a zaplatili studium na vysoké škole v letech 2014-2018 a neobdrželi jste slevu na dani, tak v roce 2019 můžete získat zpět daň pouze za roky 2016, 2017 a 2018.

Celá procedura získání odpočtu trvá obvykle tři až čtyři měsíce (většinu času zabere kontrola vašich dokladů finančním úřadem).

Poznámka: Od 1. ledna 2016 lze sociální slevu na školení pobírat prostřednictvím zaměstnavatele a není třeba čekat do konce kalendářního roku. Podrobnosti o pobírání srážky prostřednictvím zaměstnavatele najdete v našem článku:

Ruský stát umožňuje občanům částečně kompenzovat náklady vynaložené na školení. Ke kompenzaci dochází vrácením části vynaložených prostředků ve výši 13 procent výdajů. 13 procent je sazba pro daň z příjmu fyzických osob (daň z příjmu fyzických osob).

Mechanismus vracení peněz za školení je následující: fyzická osoba oficiálně pracuje pro zaměstnavatele, který mu sráží ze mzdy daň z příjmu ve výši 13 procent. Dále tento jednotlivec vynakládá obdrženou mzdu (ze které se sráží daň z příjmu fyzických osob) na vzdělání (pro sebe nebo pro svou nejbližší rodinu). Stát z této částky vrací dříve zaplacenou daň z příjmu ve výši 13 procent. To znamená, že osoba, která vynaložila náklady na školení, může vrátit dříve zaplacenou daň z příjmu fyzických osob.

Pro vrácení daně je nutné splnit určité podmínky. V tomto případě musíte finančnímu úřadu poskytnout balíček dokumentů. Jaké doklady jsou potřeba k vrácení daně z příjmu fyzických osob ve výši 13 procent za školení, čtěte níže.

Je důležité, že daň lze vrátit pouze v případě, že byla z utracené částky dříve zaplacena daň z příjmu fyzických osob. Vrácená částka je omezena na 15 600 rublů. (13 procent ze 120 000 rublů). Můžete vrátit pouze částku daně z příjmu zaplacenou ve vykazovaném roce.

Vrácení daní můžete získat nejen za náklady na školení, ale i za léčbu.Zjistíte, jaké doklady jsou potřeba.

Seznam dokumentů

Doklady pro vrácení daně z příjmu fyzických osob za vzdělání je potřeba předložit finančnímu úřadu v místě vašeho bydliště. Dokumenty se předkládají po skončení roku, ve kterém byly vynaloženy náklady na studium.

Seznam dokladů pro vrácení daně z příjmu za vzdělání:

• přihláška - sepsaná volnou formou (hotový formulář získáte na finančním úřadě), v přihlášce je uvedena výzva k vrácení daně z příjmu ve výši 13 procent z částky vynaložené na školení. Přihlášku vypisuje ten, kdo studium zaplatil. Uvádí se výše výdajů, částka k vrácení a rok, za který je nutné vrátit daň z příjmu fyzických osob;
• 2-NDFL – potvrzení o příjmu, které je nutné získat od zaměstnavatele;
• 3-NDFL - daňové přiznání k dani z příjmu fyzických osob, vyplněné fyzickou osobou samostatně na základě potvrzení 2-NDFL. Aktuální formulář prohlášení lze získat na daňovém úřadu nebo stáhnout z oficiálních stránek Federální daňové služby Ruska;
• Smlouva uzavřená mezi plátcem a vzdělávací institucí o poskytování služeb školení;
• Licence od vzdělávací instituce, která musí být vyžadována. Daň se vrací pouze při studiu v těch institucích, které mají příslušnou licenci opravňující k poskytování vzdělávacích služeb;
• DIČ osoby předkládající doklady k vrácení daně;
• pas žadatele;
• Doklady potvrzující platbu za služby;
• Pokud bylo vzdělání dítěte hrazeno, je vyžadován rodný list tohoto dítěte;
• Pokud jste platili za vzdělání svých dětí, bratra nebo sestry, pak potřebujete doklad potvrzující denní vzdělání;
• Vkladní knížka, na kterou se budou převádět peníze z daní.

Doklady pro vrácení 13 procent školného může žadatel předložit osobně, lze je předložit prostřednictvím zástupce, přičemž k zastupování zájmů fyzické osoby na finančním úřadě je nutná plná moc a lze je zaslat i pošta.

Lhůta pro podání prohlášení o refundaci z rozpočtu má omezení. Nejpozději do 3 let můžete odevzdat balík dokumentů na oddělení daňové kontroly. V roce 2017 tak můžete získat odpočet za rok 2014, 2015, 2016. Pokud přinesete doklady k odpočtu v roce 2017 s žádostí o vrácení prostředků zaplacených za školení v roce 2013, pak k takovému vrácení nedojde.

Prostředky lze vracet ročně. Například člověk ukončil školu v roce 2015 a v lednu 2016 může požádat o vrácení peněz (13 %). Každý kalendářní rok můžete také sbírat a odevzdávat potřebné dokumenty.

Je-li to možné, je vhodné neodkládat podání přiznání na později a předkládat doklady oprávněným orgánům včas. Nejlépe je to udělat jednou ročně a odevzdat nasbíraný balík prací za předchozí rok studia.

Požadavky na vrácení peněz

Korespondenční vzdělávání je zkrácený kurz (program). Zasedání se zpravidla konají několikrát ročně, program je přečten a na konci uchazeči absolvují kurz a testy. Studenti na částečný úvazek jsou nejčastěji pracující lidé, kteří z určitých důvodů (práce, bydlení v jiném městě apod.) nemají možnost denního studia.

Požadavky na vzdělávací instituci jsou následující:

1. instituce musí být úředně registrována a mít všechny příslušné dokumenty, které jí umožňují provádět vzdělávací činnost (licence atd.);
2. Při přijímání finančních prostředků od studentů musí univerzita vystavit potřebné doklady (příjmové příkazy k úhradě apod.);
3. Přijetí nové osoby na školení musí být zajištěno úřední smlouvou o poskytování služeb (smlouva je vyhotovena ve 2 vyhotoveních a ověřena razítkem vzdělávací instituce).

Důležité! Daňovou slevu na dálkové studium může uplatnit pouze osoba, která oficiálně pracuje (podle zákoníku práce Ruské federace) a hradí si studium samostatně. Odpočet lze provést kontaktováním finančního úřadu v místě vašeho bydliště nebo podáním žádosti v místě vašeho pracoviště.

Jak mohu získat zpět své peníze za studium na vysoké škole prostřednictvím dálkového studia?

Sbírání papírů

Píšeme prohlášení

1. V „záhlaví“ tohoto dokumentu v pravém horním rohu je zpravidla uveden celý název instituce, které se dokumenty předkládají (vzor je vždy k dispozici v oprávněném orgánu na stáncích).
2. „Tělo“ žádosti se vyplňuje ve volné formě a obvykle se píše takto: „Prosím, poskytněte mi daňový odpočet za rok 2010...“. Dále jsou uvedeny podrobnosti, na které musí být prostředky převedeny, s uvedením názvu banky, korespondenčního účtu, běžného účtu, INN a BIC.
3. Na závěr žadatel uvede datum, jméno a podpis. Zaměstnanec pak může aplikaci znovu zkontrolovat, zda neobsahuje chyby. Pokud se nenajdou, přihláška je přijata.

Níže uvádíme vzor žádosti o daňový odpočet za studium na vysoké škole:

Vyplňte prohlášení

Prohlášení se vždy skládá z několika listů. Počet těchto listů se může každý rok měnit.

Na každém listu nahoře musí žadatel uvést své DIČ, číslo listu, daňový kód a období, kód daňového úřadu, kód země, kód daňového poplatníka. Ve spodní části každého listu je datum a podpis žadatele.

1 stránka se skládá z:

• Celé jméno (žadatel musí uvést své celé jméno);
• registrační adresy (žadatel zadá svou adresu);
• místo narození (uvedené v tomto sloupci);
• údaje o pasu (kód, série, číslo, kdo a kdy byl vydán);
• poštovní adresa, PSČ;
• osobní číslo mobilního telefonu;
• registrační adresa;
• počet listů, na kterých je hlášení zobrazeno.

Všechny údaje se zadávají podle pasu žadatele a nikoho jiného.

• OKTMO a KBK kód (tyto údaje z 2-NDFL certifikátu z práce lze přepsat);
• příjmení a iniciály žadatele;
• částka, která podléhá refundaci (vypočítá se takto: celková částka vynaložená na studium * o 13 %).

Strana 3 se skládá z:

1. Příjmení a iniciály žadatele.
2. Výpočet základu daně, který se vyplňuje podle následujícího plánu:
   • Řádek 1. Uvádí se celkový příjem za rok.
   • Řádek 2. Zde uveďte 0 (v tomto případě se nejedná o příjem osvobozený od daně).
   • Řádek 3. Zde se zadává částka 1. řádku.
   • Řádek 4. Výše ​​platby školného.
   • Řádek 5. Zde uveďte 0 (v tomto případě nebyly žádné výdaje snižující příjmy).
   • Řádek 6. Zde se zapisuje částka získaná vzorcem (řádek 3. – řádek 4.).
3. Vypočítejte částku daně, která podléhá vrácení, a vyplňte takto:
   • Řádek 7. (řádek 6. * 13 %) = částka daně z příjmu fyzických osob.
   • Řádek 8. Uvádí se zde zaplacená částka daně z celkových příjmů žadatele (ze mzdy).
   • Řádek 9. Tento řádek není nutné vyplnit.
   • Řádek 10. Řádek 8.- Řádek 7. = (Částka k vrácení).

Stránka 4 zobrazuje následující informace:

• informace z místa výkonu práce (DIČ, KPP, název organizace);
• výše příjmu (zadaná z certifikátu 2-NDFL);
• příjmení a iniciály zaměstnance;
• částka daně.

• příjmení a iniciály žadatele;
• výpočet standardních daňových odpočtů (v tomto případě není nutné vyplňovat);
• celková částka standardních srážek (v tomto případě se nevyplňuje);
• částka zaplacená za školení (zadává se celková částka vynaložená na školení);
• sloupce: celková výše výdajů a výše odvodů sociální daně, dále řádek 4, všude se uvádí částka předchozího odstavce, tedy částka vynaložená na školení.

Abyste se vyhnuli chybám, můžete využít placené služby profesionálů. Za malý poplatek bude vaše prohlášení vyplněno rychle, správně a kompetentně. Dnes v každém městě existují organizace, které poskytují služby pro vyplňování takových dokumentů.

Skutečné krmivo

Doklady předkládáme oprávněnému orgánu v místě registrace nebo bydliště. Po převzetí podkladů pracovníky finančního úřadu jsou podklady předány odboru k přezkoumání a rozhodnutí. Proces kontroly obvykle trvá 2–3 měsíce. A zaměstnanci jsou na to předem upozorněni při přebírání balíku dokumentů.

Daňová služba v průběhu kontrolního procesu kontroluje vzdělávací zařízení, pracoviště žadatele a další stanovené údaje.

Po prostudování všech informací a potvrzení informací bude osobě absolvující školení odečtena 13% srážka (vrácení peněz).

Nyní víte, jak získat peníze zpět prostřednictvím finančního úřadu za kombinované studium.

Důvody odmítnutí

Důvody odmítnutí mohou být:

1. chyby v osobních údajích;
2. nesprávně vyplněné prohlášení;
3. nesprávně vyplněné potvrzení o příjmu z místa výkonu práce;
4. nepravdivé údaje a informace;
5. padělané dokumenty nebo pokus o jejich padělání;
6. chyby ve smlouvě vypracované a vydané vzdělávací institucí;
7. prošlá licence ústavu;
8. zmeškané datum odeslání (datum vypršení platnosti);
9. jiné důvody a okolnosti.

Pro shrnutí lze poznamenat, že vyplnění daňového přiznání k dani z příjmu je vcelku jednoduché. Také není těžké shromáždit balík dokumentů. Je však lepší udělat vše v předepsaném časovém rámci.

Zákon Ruské federace v oblasti daňových právních vztahů stanoví, že po zaplacení poskytování vzdělávacích služeb má občan právo na náhradu - takzvaný odpočet, představovaný částí vynaložených peněžních výdajů. V tomto článku vám prozradíme, jak vyplnit prohlášení o vrácení 13 procent za studium.

Sleva na dani je část příjmu fyzické osoby, která nepodléhá zdanění. Máte možnost vrátit státu zaplacené odvody převedené z nákladů na vzdělávání. K tomu musíte být oficiálně zaměstnaným zaměstnancem jakékoli organizace v souladu s legislativními normami země, platit automatickou daň z příjmu a být studentem nebo platit za vzdělávání příbuzných. Seznam této kategorie lidí nezahrnuje všechny příbuzné, ale pouze:

• bratři;
• sestry;
• děti (přirozené, adoptované);
• oddělení;
• pod opatrovnictvím.

Pokud jste zaplatili za studium za jakýkoli předmět z výše uvedeného seznamu nebo sami za sebe, můžete vrátit podstatnou část nákladů na vaše dokončené nebo probíhající studium, s přihlédnutím k moderním cenám působivých 13%.

Tento typ sociálního odpočtu máte právo využít v následujících případech.

Tabulka 1. Kdo získá odpočet?

	Kdo může uplatnit odpočet?
Možnost 1	Tuto možnost mají především ti, kteří si zaplatili vzdělávací služby v institucích, které jsou oficiální a specializované na tuto oblast. Mezi nimi: vysokoškolské instituce; technické školy; autoškoly; instituce poskytující vzdělávací kurzy v mnoha oblastech.
Možnost 2	Pokud jste oficiálně zaměstnaný zaměstnanec a měsíční daň z příjmu fyzických osob je z vašeho příjmu strhávána do státní pokladny.

Aby bylo možné získat náhradu za vzdělání příbuzných, zavedly úřady určitá omezení, která se přímo týkají formy vzdělávání, kterou musí rodinný příslušník absolvovat, aby plátce obdržel vrácení částečně zaplacené daně.

Pokud však školení provádí přímo zaměstnanec a je zároveň plátcem, nemá žádná přísná omezení a forma účasti na výuce pro něj může být následující:

• korespondence;
• plný úvazek;
• a večer;
• jakýkoliv jiný.

Výše obdržených finančních prostředků na vlastní školení

Výše finančních prostředků vrácených za platby za školení se určuje na základě mnoha okolností.

1. Rozumí se, že není možné získat náhradu za studium, jejíž výše přesáhne prostředky převedené z vašeho platu do rozpočtu země na daň z příjmu fyzických osob.
2. Maximální částka odpočtu poskytnutá ruskému občanovi je 120 tisíc rublů, proto nemůžete vrátit více než třináct procent této částky. Ukazuje se, že je třeba vrátit 15 tisíc 600 rublů.

Popsané omezení platí nejen pro vracení finančních prostředků za účetnictví, ale i pro všechny ostatní typy srážek sociálního charakteru, s výjimkou kategorie dobročinných plateb a přijímání nákladné léčby.

Celkově nesmí veškerá sociální kompenzace přijatá od státu přesáhnout požadovanou částku 120 tisíc rublů, to znamená, že pro všechny je maximální poskytnutá částka 15 tisíc 600 rublů.

Uveďme příklad. Dokončili jste studium na vysoké škole a utratili 150 000 jednotek ruské měny za vzdělávací služby. Zároveň jste během vykazovaného roku obdrželi mzdu ve výši 250 000,- a zaplatili jste z nich daň z příjmu fyzických osob ve výši 31 000. Podle všech kritérií máte právo na vrácení kompenzačních prostředků od státu, vynaložené náklady však plně neuhradíte, přestože jste zaplatili do pokladny a kolik jste dali výchovnému ústavu. Výše uvedená maximální částka je ta, na kterou máte v předloženém případě nárok.

Pobírání odpočtu na vzdělání pro děti

Máte právo na sociální kompenzaci ve formě vrácení části daně zaplacené na zaplacení vzdělání vašich dětí, pokud vaše situace splňuje kritéria požadovaná pro splnění podmínek.

1. Dítě, za které se finanční prostředky vracejí, může být plnoleté, nesmí však dosáhnout věku 24 celých let.
2. Výchova potomka probíhá prezenční formou a nezáleží na tom, co navštěvuje. Může to být univerzita, škola nebo dokonce mateřská škola; je vyžadována kompletní uniforma a osobní docházka.
3. Na jméno jednoho z rodičů-manželů se sepisuje formální smlouva o poskytování vzdělávacích služeb.
4. Doklady potvrzující platbu musí být vystaveny na jméno osoby provádějící platbu nebo byla platba provedena na účet advokáta, jehož status je potvrzen notářem.

Poznámka! Výše náhrady pro dítě se snížila ve srovnání s náhradou nabízenou plátci za předpokladu, že prošlo školením. V tomto případě je to pouze 50 000, to znamená, že můžete vrátit 13% z této částky - 6,5 tisíc rublů.

Uveďme příklad. Minulý rok jste zaplatili 30 000 rublů za korespondenční vzdělání své nejstarší dcery na místní „Univerzitě kultury a umění“ ve městě vašeho bydliště a dalších 40 000 za vaši nejmladší dceru na soukromé škole. stejně jako v předchozím problému, tedy 250 tisíc a 31 tisíc rublů.

Vzhledem k tomu, že nejstarší dítě nestuduje prezenční formou, nebude možné za ni vrátit peníze, ale mladší dívka navštěvuje školu ve standardním formátu, i když je soukromá, ukazuje se, že můžete požadovat vrácení 5 200, což představuje 13 % z vynaložené částky 40 000 .

Vrácení finančních prostředků zaplacených za vzdělání bratra nebo sestry

Projednávaný typ sociálního vyrovnání od státu pro uvedené příbuzné obdržíte v následujících případech.

1. Pokud jsou nezletilí nebo dosáhli plnoletosti, ale zůstávají mladší 24 let.
2. Musí se osobně dostavit na místo, kde se jim dostává vzdělávacích služeb, stejně jako vaše děti. Stále mluvíme o jakémkoli formátu vzdělávací instituce, ať už je to univerzita, škola, školka, vysoká škola atd.
3. Formální dohody byly sepsány na papíře vaším jménem.
4. Platební doklady potvrzující vzniklé náklady musíte zaplatit vy nebo notářsky ověřený zástupce.

Pokud jde o tuto kategorii příbuzných, můžete obdržet náhradu za jejich příjem vzdělávacích služeb ve standardní výši - 13%, přičemž maximální částka způsobilá k poskytnutí je 120 000 rublů. Zároveň nemáte nárok na to, abyste dostali více, než jsou prostředky odvedené do pokladny na daňové odpočty z vlastní mzdy.

Uveďme příklad. Platíte peníze, abyste pomohli svým starým rodičům a svého mladšího bratra, který se chce stát inženýrem, zařadili do denního vysokoškolského studia. Výše provedené platby je 80 tisíc rublů. Platy a výše daně z příjmu fyzických osob odváděné do státní pokladny zůstávají stejné: 250 000 a 31 000 ročně. Ukazuje se, že máte nárok na vrácení 13 % z 80 000, konkrétně 10 400 jednotek ruské měny.

Postup pro příjem odpočtu

Proces, kterým musí daňový poplatník projít, aby získal kompenzační prostředky, se skládá ze čtyř fází:

• příprava dokumentů;
• předání dokumentů daňové službě;
• kontrola správnosti dokladů a výpočtů;
• vydání peněžních prostředků plátci.

Je třeba říci, že na internetu je mnoho placených i bezplatných asistenčních služeb, které vám pomohou připravit a shromáždit všechny chybějící dokumenty a také vás poučí o pořadí jejich předkládání ke kontrole. Můžete si však poradit i bez jejich pomoci, věřte mi, protože diskutovaný proces komplikuje vlastně jen jeho vysoká byrokracie.

Podklady pro daňový odpočet na vzdělávání

Chcete-li požádat o vrácení finančních prostředků vynaložených na školení, musíte specialistům na kontrolu předat následující:

• formulář prohlášení podle formuláře;
• oficiální papírovou smlouvu s požadovanou institucí poskytující vzdělávací služby, v originále.
• platební doklady, které potvrzují vzniklé výdaje;
• kopii licence požadované vzdělávací instituce, která přijímá platby od studentů;
• občanský průkaz;
• potvrzení ve formě převzaté z účetního oddělení v místě výkonu práce potvrzující, že byly zaplaceny daně do státní pokladny země;
• výpis, ve kterém deklarujete nárok na vrácení daně, a to v originále s uvedením údajů o bankovním účtu, na který bude následně převod proveden.

Poznámka! Pokud jste během jednoho roku vystřídali několik zaměstnání, je vyžadováno předložení certifikátu 2-NDFL od každého z nich. Získává se sepsáním žádosti na účetní oddělení o vystavení požadovaného dokladu.

Shromažďování dokumentů je nejobtížnější fází procesu

Nevíte, jak vyplnit formuláře? S těmito tématy se můžete seznámit na našem portálu. Návod krok za krokem, vzory formulářů a jak se vyvarovat základních chyb při vyplňování přiznání.

Je také důležité mít na paměti, že pokud v průběhu vzdělávání došlo k několikanásobnému zvýšení ceny za vzdělávací služby, je nutné pokaždé dodat samostatnou smlouvu nebo její přílohy, aktualizované při každém zvýšení ceny.

Pokud jsou na dítě přijaty finanční prostředky, musíte kromě výše uvedených dokumentů dodat i následující dokumenty:

• fotokopii rodného listu studenta;
• doklad potvrzující skutečnost, že se dítě vzdělává v denní formě, nikoli jinou formou;
• Pokud jeden rodič platí a druhý dostává srážku, je nutná kopie oddacího listu.

Pokud jde o případ, kdy jsou platby prováděny ve prospěch bratra nebo sestry, je nutné poskytnout:

• jejich rodný list;
• vlastní rodný list;
• osvědčení o absolvování prezenčního školení.

Těm, kteří využívají zahraniční vzdělávací služby, je nutné doručit finančnímu úřadu všechny zahraniční dokumenty, přeložené a ověřené notářem.

Poznámka! Abyste ušetřili svůj čas a zároveň se vyhnuli pokutám za chybně poskytnuté informace, připravte si nejprve všechny potřebné dokumenty, správně je vyplňte a poté jděte do servisního oddělení.

Vrácení peněz za vzdělávací služby je možné pouze za ta roční období, kdy byly finanční prostředky složeny. Podání přiznání a vrácení peněz je však možné až ve dvanáctiměsíčním období po roce výplaty. Ukazuje se, že pokud byla platba školného provedena v roce 2015, pak lze prostředky vrátit až v roce 2016 a podobně.

Pokud předložení dokumentů z nějakého důvodu nebylo provedeno včas, pak se nebojte, lze tak učinit později, nejpozději však do 36 měsíců od data platby, protože podle zákona je to v této lhůtě je možné získat vrácení části daňových odpočtů.

Úplný proces získávání finančních prostředků obvykle trvá zhruba třetinu roku.

Poznámka! Od začátku roku 2016 se nabízí možnost vrácení sociální náhrady přímo prostřednictvím zaměstnavatele. Není třeba čekat do konce období aktuálního roku.

Prohlášení 3-NDFL

Toto prohlášení se používá vždy, pokud jde o podání odpočtu, a je jedno, do jakého typu patří. Můžete jej vyplnit sami nebo prostřednictvím programu speciálně vytvořeného ruskou daňovou službou, který je stažen z oficiálního elektronického zdroje.

Pokud jste zvolili ruční způsob vyplňování, stáhněte si aktuální formulář tam, na hlavním webovém zdroji služby, a najděte jej jako přílohu konkrétní objednávky. Nebo si můžete tento formulář stáhnout z našeho článku.

Ten, kdo program používá, výrazně zkrátí proces vyplňování a tím ovlivní celkovou dobu celého procesu, protože se bude moci co nejvíce vyvarovat různých chyb. Po otevření první záložky po spuštění programu musíte ihned uvést, kdo je poplatníkem daně z příjmu, který žádá o kompenzaci. Vyberte si význam jednotlivce, který není samostatným podnikatelem a jeho jediným zdrojem příjmu je jeho oficiální místo zaměstnání.

Do kategorie poplatníků patří jednotlivý „ostatní“, typ, ke kterému vyplněné přiznání patří, musí být zadán automaticky. Mluvíme o formátu formuláře, tedy jeho označení - 3-NDFL.

Upozorňujeme, že nejčastěji program nastavuje výše uvedené parametry okamžitě, automaticky, takže vše, co bude plátce muset zadat sám, je kód daňové inspekce, pod kterou podle svého bydliště patří, tedy oddělení která nakonec obdrží projednávané dokumenty.

Poté zadejte informace o sobě, protože jste to byli vy, kdo zaplatil za vzdělávací služby. Tyto informace zahrnují:

• Celé jméno;
• identifikační číslo plátce daně;
• oficiální registrace;
• datum narození;
• místo, kde došlo k vašemu narození.

Poté do certifikátu zadáte informace o přijatých prostředcích na vašem pracovišti ve formě příjmu za každý měsíc. Zároveň udávají výši plateb prováděných měsíčně do státní pokladny země. Informace o popsaných sloupcích musíte najít uvnitř formuláře certifikátu 2-NDFL, který jste si dříve vyžádali na účetním oddělení v místě vašeho zaměstnání.

Dále přejděte k hlavní věci. V záložce s příslušným názvem uveďte výši vynaložených finančních prostředků na školení. Díky obdrženým údajům program od Federální daňové služby Ruské federace automaticky vygeneruje formulář prohlášení.

Nevýhody vypracování dokumentu bez použití požadovaného softwaru spočívají v tom, že do něj budete muset zadat kódování, označující konkrétní kategorie daňových poplatníků, finanční prostředky, které obdrželi atd.

Co se týče vyplnění formuláře pro dítě, případně bratra a sestru, děláte to také vy, tedy plátce, takže postup se od prvního způsobu, který jsme popsali výše, jen málo liší. Jen peníze vynaložené na školení budou tentokrát uvedeny v jiném sloupci, zároveň bude balík dokumentů skutečně předložených ke kontrole obsahovat další součásti.

Maximální možná částka pro poskytnutí se mění i v případě dětí, ale pokud jde o odškodnění bratra nebo sestru, pak jeho výše zůstává stejná.

Uveďme příklad. V roce 2015 jste utratili 86 tisíc rublů na zaplacení vysokoškolského vzdělání své nejstarší dcery. Obdrželi jste oficiální dokument potvrzující, že studuje prezenční formou a poskytli jste jej finančnímu úřadu spolu s dalšími potřebnými dokumenty.

Zároveň váš plat ve stejném roce činil 550 tisíc 300 rublů a byl zdaněn a snižován měsíčně sazbou 13% daně z příjmu fyzických osob. Jak si pamatujeme, maximální částka způsobilá k vrácení je v tomto případě 50 tisíc rublů. Ukazuje se, že právě z tohoto účtu žádáte o příjem 6 tisíc 500 rublů, jejichž vrácení lze zpracovat přímo na vašem pracovišti.

Video - Daňový odpočet na vzdělávání

Pojďme si to shrnout

Prohlášení k registraci odpočtu daně, ať už sociálního, majetkového nebo jiného formátu, bude vypracováno vždy stejně - ve formě formuláře s označením 3-NDFL. Dnes je jeho vyplnění velmi snadné, protože daňová služba vyvinula speciální program, který pomáhá obejít „ostré rohy“ v podobě kódování a dalších byrokratických prvků, které jsou pro běžného člověka extrémně těžko pochopitelné. Je k dispozici těm občanům, kteří dnes mají internet nebo počítač. Díky globalizaci sítí a internetových technologií mají dnes tyto výhody téměř všechny kategorie populace, takže by potíže v praxi nastat neměly.

Při vyplňování buďte opatrní, balík dokumentů sbírejte pomalu a nepromeškejte příležitost vrátit značnou část prostředků vynaložených na vzdělávací služby.

Bílý plat Jedná se o jedinou zákonnou formu odměny. Mnoho uchazečů o zaměstnání se při hledání práce také potýká s nelegálními druhy plateb: černými a šedými mzdami. Abyste zjistili, zda je mzda od daného zaměstnavatele legální, musíte věnovat pozornost následujícím znakům.

Známky bílého platu:

• Celková výše mzdy je uvedena v dokumentech při přijetí.
• Bonusy a další motivační příspěvky se počítají podle objednávky.
• Peníze jsou převedeny na kartu nebo vydány prostřednictvím pokladny. Hotovostní platba musí být provedena podle některého z následujících dokladů: pokladní příkaz, výplatní páska nebo výplatní páska. Dokumenty musí podepsat vedoucí, hlavní účetní nebo pověřená osoba. Naproti jménu konkrétního zaměstnance by měla být částka, která je vystavena osobně.
• V obálkách nebudou vydávány žádné další částky.
• Skutečná výše příjmu je uvedena v certifikátu 2-NDFL a na výplatní pásce.
• Všechny srážky se provádějí z celé částky příjmu zaměstnance.

Co je to oficiální mzda?

Mnoho lidí ani nepřemýšlí o tom, že mají nelegální příjem. Pracují bez registrace nebo dostávají část výplaty v obálkách, ale nechápou, že část jejich příjmů je skryta. Většině zaměstnanců nevadí, že výše jejich skutečných příjmů podle dokladů je nižší než jejich skutečný výdělek. Zaměstnanci dbají na to, aby peníze dorazily včas a bez zpoždění.

Služební plat se vypočítává buď podle vysvědčení, nebo podle splněných norem. Zaměstnanec by se neměl registrovat za mzdu nižší, než je minimální mzda stanovená státem.

Struktura platu

• Plat. Při jejich výpočtu se bere v úvahu skutečně odpracovaná doba podle výkazu práce, případně skutečně splněné normy.
• Bonus (za odslouženou dobu, kvalifikaci, odslouženou dobu, hodnost nebo jiné).
• Příplatky za práci o víkendu, za noční práci, za zastupování nepřítomného zaměstnance a další.
• Motivační platby včetně bonusů.
• Regionální koeficient stanovený v konkrétním regionu.

Když je zaměstnanec na nemocenské, jsou mu vypláceny dočasné dávky v invaliditě. Když na služební cestě, tak služební cesty. A když jedete na dovolenou, dostanete zaplacenou dovolenou.

Vlastnosti zaměstnání

Při přijímání zaměstnance musí být vystaven příkaz k přijetí. Pracovní smlouva je dalším zásadním dokumentem, který popisuje pozici, pracovní podmínky, odpočinek a výši odměny za vykonávané úkoly.

Musíte se seznámit s následujícími interními dokumenty organizace:

1. Kolektivní souhlas.
2. Předpisy o bonusech.
3. Pravidla vnitřního řádu.
4. Popis práce.
5. Daně a platy.

Musíte pochopit rozdíl mezi naběhlou a vyplacenou mzdou. Rozdíl mezi nimi je sražená daň z příjmu fyzických osob (daň z příjmu fyzických osob), odvody odborů, výživné a další srážky na základě exekučního titulu.

Zaměstnavatel navíc odvádí povinné příspěvky do následujících mimorozpočtových fondů ze všech naběhlých příjmů zaměstnanců:

1. Penzijní fond Ruské federace (PFR).
2. Fond povinného zdravotního pojištění (MHIF).
3. Fond sociálního pojištění Ruské federace (FSS).

Nelegální druhy mezd

Na území Ruské federace existuje pouze jeden druh odměny - oficiální mzda v souladu se zákoníkem práce Ruské federace. V běžné řeči se takovým výdělkům říká bílá mzda. Žádné jiné druhy odměňování nejsou legální, neexistují žádné právní pojmy černé nebo šedé mzdy.

Černý plat

Se zaměstnancem není uzavřena pracovní smlouva, není učiněna zakázka na přijetí a neexistuje žádná dokumentace osoby v organizaci. Takový zaměstnanec dostává mzdu v hotovosti v obálce.

Zjevné nevýhody nelegálních zdrojů příjmu:

• Nedostatek právní ochrany zaměstnanců.
• Žádné daňové převody.
• Neschopnost oficiálně odjet na dovolenou, nemocenskou nebo mateřskou.

Zaměstnanec není odpracován a neodvádí žádné příspěvky do Fondu povinného nemocenského pojištění, Penzijního fondu ani Fondu sociálního pojištění. V případě nemoci nebo výpovědi zaměstnavatel často neodvede požadované platby. Až přijde čas, kdy budete dostávat důchod, budou platby minimální.

Jedinou výhodou takového zdroje je vyšší výše nelegálních příjmů. Tato možnost je vhodná pro obchodní oblasti s pravidelným obratem hotovosti, která později jde na výplatu výdělku.

Tento způsob je vhodný i pro realitní organizace. U takových společností se registruje jen pár lidí a zbytek dostává jen procenta z tržeb.

Šedý plat

Částečně se oficiální plat nazývá šedý. Zaměstnanci jsou přitom evidováni s minimální mzdou. Právě z této částky odvádí zaměstnavatel veškeré daně. Někdy je zaměstnanec zařazen na pozici s nižší mzdou. Zbytek se platí v obálce.

Toto schéma umožňuje zaměstnavateli snížit daňové náklady a umožňuje zvýšení mezd. Nemocenská, mateřská a dovolená se však zpravidla vypočítávají podle minimální mzdy a jejich výše je minimální. Je velká pravděpodobnost, že po mateřské dovolené zaměstnavatel nabídne výpověď, a pokud nesouhlasíte, nechá jen bílou část mzdy.

Další nevýhodou částečně nelegálního výdělku je, že zaměstnavatel reguluje částku v obálce samostatně a může stanovit různé pokuty a nezákonné srážky.

Schéma nelegálních mezd maskovaných jako dividendy

Dalším způsobem vyplácení mezd je systém, který zahrnuje minimální mzdu a dividendy. Každý zaměstnanec má možnost koupit akcie organizace, které musí po propuštění prodat.

Tyto podmínky jsou uvedeny v pracovní smlouvě. Menší část mzdy je zpracována a vyplacena včas. Zaměstnanec pravidelně dostává většinu příjmů ve formě dividend, které ve skutečnosti tvoří většinu jeho výdělku.

Daně se převádějí pouze z minimální mzdy. Frekvence dividend není měsíční, ale čtvrtletní. V tomto schématu jsou dividendy dobrým krytím nelegálních příjmů. Pro identifikaci tohoto schématu jsou odsouhlaseny všechny pracovní smlouvy, zápisy a dokumenty z valných hromad akcionářů, zaměstnanecké akcie a výše plateb.

Co zaměstnavatel riskuje?

Zaměstnavatel je často klidný a přesvědčený, že si zaměstnanci nebudou stěžovat, protože bez úředních dokumentů nebudou schopni nic prokázat. Nelegální schémata jsou však odhalena poměrně snadno. K tomu se provede neplánovaná kontrola a jednoduše se porovná počet zaměstnanců na pracovišti a v personální tabulce.

Stížnosti zaměstnanců na kontrolní orgány a svědecké výpovědi mohou pomoci identifikovat toto schéma. Nezákonné vyplácení práce a daňové úniky hrozí zaměstnavateli vysokými pokutami a dokonce i trestní odpovědností.

Výhody a nevýhody oficiálního výdělku pro zaměstnance

• Hlavní výhodou je sociální jistota zaměstnance. Pokud dojde k porušení pracovních povinností, můžete podat stížnost regulačním orgánům.
• Registrace zaměstnanců a výplata bílých mezd je znakem stabilní organizace.
• Ze všech příjmů se platí daně. Z těchto daní převedených do Penzijního fondu se bude v budoucnu vypočítávat výše důchodů.
• Dočasné dávky v invaliditě a výplata dovolené se vypočítávají na základě celkových příjmů.
• Když nastoupíte na rodičovskou dovolenou, bude snazší vrátit se na své místo při zachování platu, protože registrace je oficiální.
  Svůj příjem můžete potvrdit potvrzením, což je někdy nutné pro získání hypotéky nebo úvěru.
• Mzda je pevná, zaměstnavatel nemá právo ji libovolně snižovat.
• Pokud je zaměstnanec propuštěn, musí zaměstnavatel zaplatit všechny splatné platby.
• Část daně z příjmu fyzických osob můžete z rozpočtu vrátit pomocí daňových odpočtů. To je výhodné, pokud kupujete byt nebo dům na hypotéku.

Nevýhody nejsou tak zřejmé, ale stále existují.

• Oficiální příjem je obvykle nižší než nelegální příjem. Protože zaměstnavatel snižuje část svých výdajů snížením platů.
• Většina volných míst v soukromém podnikání je nabízena s nelegálním výdělkem, proto je obtížnější najít práci s oficiálním platem.
• Výživné a dluhy z exekučních titulů jsou zadržovány z oficiálních výdělků, nelegální příjmy se snáze tají. V tomto ohledu bude při registraci zaměstnance ze mzdy stržena celá částka.

Výhody a nevýhody bílého platu pro zaměstnavatele

• Zjevnou nevýhodou jsou náklady na daně.
• Komplexní účetní výkaznictví.
• Neschopnost propustit nevhodného zaměstnance, protože podle zákoníku práce je to obtížné.

Pro zaměstnavatele to má mnohem méně výhod:

• Žádná odpovědnost za nelegální mzdy a daňové úniky.
• Dobrá pověst a stabilita organizace.
• Transparentnost účetnictví.

Jak zkontrolovat, zda je platba zaměstnance oficiální?

Pokud má zaměstnanec pochybnosti o tom, zda má oficiální příjem, lze to zkontrolovat následovně. Musíte se zaregistrovat na svém osobním účtu na webových stránkách Federální daňové služby a stáhnout certifikát 2-NDFL tam. Organizace jsou povinny každoročně předkládat tato osvědčení jmenovitě. Po obdržení podobného v účetnictví můžete porovnat příjem podle měsíce.

Navzdory zjevným výhodám bílého platu se většina zaměstnavatelů a zaměstnanců spokojí s šedou verzí. Při takové volbě musíte zvážit všechna rizika, protože zaměstnanci často více ztrácejí, než získávají. Je třeba mít na paměti, že pokud je mzda nezákonná, může zaměstnavatel její výplatu pozdržet na dobu neurčitou, nevyplatit ji celou nebo ji nevyplatit vůbec.