8.3 उदाहरण के साथ 1 में अग्रिम रिपोर्ट। अग्रिम रिपोर्ट. जीवन से अग्रिम रिपोर्टों के उदाहरण

इस लेख में हम देखेंगे कि यूक्रेन के 1सी अकाउंटिंग प्रोग्राम में एडवांस रिपोर्ट कैसे भरें।

व्यय रिपोर्ट भरना कार्यक्रम के पुराने संस्करणों के समान है, लेकिन कुछ अंतर हैं।

आइए "कैश" फ़ंक्शन पैनल के किसी एक टैब पर जाकर फ़ंक्शन पैनल के माध्यम से दस्तावेज़ "एडवांस रिपोर्ट" खोलें और उचित प्रकार के दस्तावेज़ का चयन करें, या मुख्य मेनू "कैश" के माध्यम से।

हमारे सामने दस्तावेज़ पत्रिका "एडवांस रिपोर्ट" खुल जाएगी। इस जर्नल में, आपको सम्मिलित करें कुंजी दबाकर या मेनू बटन "+" (जोड़ें) का उपयोग करके एक नया दस्तावेज़ बनाना होगा

हम दस्तावेज़ हेडर का विवरण भरकर, मान दर्शाते हुए दस्तावेज़ भरना शुरू करते हैं:

· संगठन - प्राथमिक के रूप में कॉन्फ़िगर किए गए संगठन के साथ स्वचालित रूप से भर जाएगा। यदि सिस्टम कई संगठनों के लिए रिकॉर्ड रखता है, तो आपको संगठन निर्देशिका से किसी अन्य संगठन का चयन करना होगा।

· गोदाम - यदि व्यय रिपोर्ट पर सामान/सामग्री/उपकरण की खरीद को प्रतिबिंबित करना आवश्यक है, तो इस क्षेत्र में आपको भंडारण स्थान का संकेत देना होगा जहां उन्हें पोस्ट किया जाएगा।

· उद्देश्य - भरने के लिए वैकल्पिक विवरण

· एक व्यक्ति एक आवश्यक विवरण है. ऐसे व्यक्ति का चयन करना आवश्यक है जो प्रयुक्त अग्रिम भुगतान के लिए जवाबदेह हो। यदि व्यक्तियों की निर्देशिका में कर्मचारी के अनुरूप आवश्यक व्यक्ति शामिल नहीं है, तो इसे दस्तावेज़ भरने की प्रक्रिया को बाधित किए बिना तुरंत बनाया जा सकता है।

दस्तावेज़ में कई बुकमार्क (सारणीबद्ध भाग) हैं जो उनके उद्देश्य में भिन्न हैं।

ये बुकमार्क हैं: "अग्रिम", "माल", "कंटेनर", "भुगतान", "अन्य"।

"अग्रिम" टैब पर, आपको उन दस्तावेजों को इंगित करना होगा जिनके आधार पर जवाबदेह व्यक्ति को धन जारी किया गया था। यह निम्नलिखित प्रकार के दस्तावेज़ हो सकते हैं: "आउटगोइंग भुगतान आदेश", "धन डेबिट करने के लिए भुगतान आदेश" या "नकद आउटगोइंग ऑर्डर"।

"अग्रिम" टैब भरें

सारणीबद्ध अनुभाग में, "+" बटन पर क्लिक करके एक नई पंक्ति जोड़ें, और पंक्ति विवरण भरें:

आइए एक उदाहरण पर विचार करें जब नकद निपटान सेवाओं का उपयोग करके नकदी रजिस्टर के माध्यम से पैसा जारी किया गया था।

· अग्रिम दस्तावेज़ - सबसे पहले, संभावित दस्तावेज़ प्रकारों की ड्रॉप-डाउन सूची से, वांछित दस्तावेज़ प्रकार "कैश आउटगोइंग ऑर्डर" चुनें।

खुलने वाले कैश ऑर्डर के जर्नल में, आवश्यक दस्तावेज़ का चयन करें, जिसके बाद एडवांस टैब पर, एक नई लाइन के सभी कॉलम स्वचालित रूप से चयनित कैश ऑर्डर के डेटा से भर जाएंगे।

यदि कोई कर्मचारी रिपोर्ट में जारी की गई पूरी राशि के लिए रिपोर्ट नहीं करता है, तो आपको खर्च किए गए कॉलम में राशि को मैन्युअल रूप से सही करना होगा।

यहां हम जारी किए गए अग्रिम भुगतान के लिए जवाबदेह द्वारा खरीदे गए लोगों को इंगित करते हैं। हमारे मामले में, उदाहरण के लिए, पुस्तकें होंगी। पहले टैब की कार्रवाइयों के समान, "+" बटन पर क्लिक करके एक उत्पाद जोड़ें।

यदि उत्पाद पहले से ही सभी आवश्यक डेटा को इंगित करते हुए आइटम निर्देशिका में बनाया गया है, तो अग्रिम रिपोर्ट में उत्पाद लाइन के लिए कॉलम (माप की इकाई, लेखा खाता, वैट खाता, कर उद्देश्य) उत्पाद से स्वचालित रूप से भरे जाएंगे। कार्ड.

खरीदे गए सामान की मात्रा बताएं. यदि कई उत्पाद थे, तो हम खरीदे गए उत्पादों की संख्या जितनी पंक्तियाँ बनाते हैं।

एक प्रसिद्ध प्रतिपक्ष से खरीदारी के मामले में, आप उपयुक्त क्षेत्र में इस संगठन का नाम दर्ज कर सकते हैं, अनुबंध दर्ज कर सकते हैं, प्रतिपक्ष द्वारा जारी किए गए व्यापार दस्तावेज़ का नाम मैन्युअल रूप से दर्ज कर सकते हैं, इसकी संख्या और तारीख, यदि इसके तहत निपटान होता है समझौता निपटान दस्तावेजों के अनुसार किया जाता है, फिर प्रतिपक्ष के साथ निपटान के दस्तावेज़ को इंगित करें।

यदि खरीदारी के दौरान वापसी योग्य कंटेनरों का उपयोग किया गया था, तो संबंधित "कंटेनर" टैब को भरने के लिए आगे बढ़ें।

हम कंटेनर को उसी तरह चुनते या भरते हैं जैसे पिछले टैब पर उत्पाद भरते हैं।

"भुगतान" टैब

केवल तभी भरा जाता है जब सामान जवाबदेह धनराशि से नहीं, बल्कि आपके स्वयं के खर्च पर खरीदा गया हो, और या सामग्री 631 खातों के माध्यम से प्राप्त की गई हो। हमारे मामले में, इस टैब को भरने की कोई आवश्यकता नहीं है।

"अन्य" टैब

यह टैब जवाबदेह व्यक्ति के उन खर्चों को इंगित करता है जो उसके द्वारा विभिन्न अतिरिक्त सेवाओं या वस्तुओं की खरीद के लिए किए गए थे। यदि रिपोर्टिंग करने वाला व्यक्ति यात्रा व्यय की रिपोर्ट करता है तो हम इस टैब पर खर्चों का भी संकेत देते हैं। उदाहरण के लिए: टिकट, गैसोलीन, आवास, यात्रा, आदि।

सभी पंक्तियों के लिए खाते और लागत विश्लेषण को इंगित करना अनिवार्य है; यदि खर्चों में वैट शामिल है, तो वैट दर, वैट खाते को इंगित करें और प्रतिपक्ष और समझौते को भरें

कृपया ध्यान दें कि "मूल्य और मुद्रा" मेनू बटन का उपयोग करके, एक अतिरिक्त विंडो में आप दस्तावेज़ में मान्य मुद्राएं और मूल्य आयाम सेट कर सकते हैं। बदलते समय, दस्तावेज़ में मान स्वचालित रूप से पुनर्गणना किए जाएंगे।

"पोस्ट" बटन पर क्लिक करके दस्तावेज़ पोस्ट करें

हम जाँचते हैं कि सभी वायरिंग सही ढंग से बनी है। ऐसा करने के लिए, DtKt बटन का उपयोग करके दस्तावेज़ का परिणाम खोलें

हम "प्रिंट" बटन या "एडवांस रिपोर्ट" बटन का उपयोग करके रिपोर्ट का मुद्रित रूप प्रदर्शित करते हैं।

खजांची को पैसे लौटाना

यदि जवाबदेह व्यक्ति ने सारा पैसा खर्च नहीं किया है, और इसे कैशियर को वापस करने की आवश्यकता है, तो दस्तावेज़ "अग्रिम रिपोर्ट" के आधार पर, दस्तावेज़ "नकद रसीद आदेश" बनाया जाता है।

ऐसा करने के लिए, अग्रिम रिपोर्ट दस्तावेज़ में रहते हुए, "आधार पर दर्ज करें" बटन पर क्लिक करें और दस्तावेज़ प्रकार "नकद रसीद आदेश" का चयन करें।

परिणामस्वरूप, संगठन के भरे हुए विवरण, जवाबदेह और अव्ययित राशि के साथ एक नया नकद निपटान दस्तावेज़ खुलेगा। जो कुछ बचा है वह संबंधित निर्देशिका से नकदी प्रवाह आइटम को इंगित करना और दस्तावेज़ पोस्ट करना है।

यह आलेख लेखांकन, कर लेखांकन में जवाबदेह व्यक्तियों के साथ बस्तियों के लिए लेखांकन के विनियामक विनियमन की विशेषताओं पर चर्चा करता है, साथ ही कार्यक्रम "1सी: लेखांकन 8" (रेव) में जवाबदेह व्यक्तियों के साथ बस्तियों के लिए लेखांकन के लिए व्यावसायिक लेनदेन को प्रतिबिंबित करने की प्रक्रिया पर भी चर्चा करता है। 2.0). लेख एम.एस. द्वारा तैयार किया गया था। सुचकोवा.

• रास्ते में;
• आवासीय परिसर किराए पर लेने के लिए;

जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान का विनियामक विनियमन

अपनी गतिविधियों के दौरान, संगठन प्रबंधक के आदेश के आधार पर अपने कर्मचारियों को यात्रा और व्यावसायिक खर्चों के लिए नकद जारी कर सकते हैं। ऐसी स्थितियों में, कर्मचारी जवाबदेह व्यक्ति होते हैं। रिपोर्टिंग और रिपोर्टिंग के लिए धन जारी करने की प्रक्रिया रूसी संघ के सेंट्रल बैंक द्वारा स्थापित की गई है (रूसी संघ में नकद लेनदेन करने की प्रक्रिया, रूस के सेंट्रल बैंक के निदेशक मंडल के दिनांक 22 सितंबर, 1993 के निर्णय द्वारा अनुमोदित नहीं है) .40). संगठन का प्रमुख जवाबदेह राशियों की राशि और वे शर्तें निर्धारित करता है जिनके लिए उन्हें जारी किया जाता है। जवाबदेह व्यक्तियों को, व्यावसायिक यात्रा से लौटने के तीन दिनों के भीतर या उस अवधि की समाप्ति पर, जिसके लिए धन जारी किया गया था, धन के उपयोग पर एक रिपोर्ट जमा करनी होगी (एकीकृत फॉर्म संख्या एओ-1 "अग्रिम रिपोर्ट" के अनुसार) और सहायक दस्तावेज़ संलग्न करें।

रूसी संघ के श्रम संहिता के अनुच्छेद 166 के अनुसार, एक व्यापार यात्रा एक कर्मचारी द्वारा नियोक्ता के आदेश से एक निश्चित अवधि के लिए स्थायी कार्य के स्थान के बाहर एक आधिकारिक कार्य को पूरा करने के लिए की गई यात्रा है। कार्य के स्थायी स्थान को किसी संगठन के स्थान के रूप में मान्यता दी जाती है जिसमें कार्य एक रोजगार अनुबंध द्वारा निर्धारित किया जाता है। रूसी संघ के क्षेत्र और विदेशी राज्यों के क्षेत्र दोनों पर एक कर्मचारी को व्यावसायिक यात्राओं पर भेजने की प्रक्रिया, रूसी सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित, व्यावसायिक यात्राओं पर कर्मचारियों को भेजने की विशिष्टताओं पर विनियमों द्वारा विनियमित होती है। फेडरेशन दिनांक 13 अक्टूबर 2008 क्रमांक 749। यदि व्यावसायिक यात्रा पर भेजा जाता है, तो नियोक्ता कर्मचारी को निम्नलिखित खर्चों की प्रतिपूर्ति करने के लिए बाध्य है:

• रास्ते में;
• आवासीय परिसर किराए पर लेने के लिए;
• स्थायी निवास स्थान के बाहर रहने से जुड़े अतिरिक्त खर्च (प्रति दिन);
• नियोक्ता की अनुमति से कर्मचारी द्वारा किए गए अन्य खर्च।

किसी कर्मचारी को किसी विदेशी राज्य के क्षेत्र में व्यावसायिक यात्रा पर भेजते समय, निम्नलिखित खर्चों की अतिरिक्त प्रतिपूर्ति की जाती है:

• विदेशी पासपोर्ट, वीज़ा और अन्य यात्रा दस्तावेज़ प्राप्त करने के लिए;
• अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा प्राप्त करने के लिए;
• अनिवार्य कांसुलर और हवाईअड्डा शुल्क;
• मोटर वाहनों के प्रवेश या पारगमन के अधिकार के लिए शुल्क;
• अन्य अनिवार्य भुगतान और शुल्क।

जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान के लिए लेखांकन 71 "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान के लिए लेखांकन" पर रखा जाता है। नकद खातों के क्रेडिट के साथ पत्राचार में खाता 71 का डेबिट रिपोर्टिंग के लिए नकद राशि जारी करने को दर्शाता है। खर्च की गई जवाबदेह राशि व्यय खातों या अन्य खातों के साथ पत्राचार में खाता 71 के क्रेडिट में परिलक्षित होती है, जो किए गए खर्चों की प्रकृति पर निर्भर करती है।

कर लेखांकन में यात्रा व्यय का प्रतिबिंब

पैराग्राफ के अनुसार. रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 264 के 12 खंड 1, व्यापार यात्रा व्यय को उत्पादन और बिक्री से जुड़े अन्य खर्चों के रूप में वर्गीकृत किया गया है। आयकर उद्देश्यों के लिए, निम्नलिखित खर्चों को ध्यान में रखा जा सकता है:

• कर्मचारी की व्यावसायिक यात्रा के स्थान तक और स्थायी कार्य के स्थान पर वापस जाना;
• आवासीय परिसर का किराया, जिसमें होटल में प्रदान की गई अतिरिक्त सेवाओं के भुगतान के लिए कर्मचारी के खर्च शामिल हैं (बार और रेस्तरां में सेवा के लिए खर्च, कक्ष सेवा के लिए खर्च, मनोरंजन और स्वास्थ्य सुविधाओं के उपयोग के लिए खर्च को छोड़कर);
• दैनिक भत्ता या क्षेत्र भत्ता;
• वीजा, पासपोर्ट, वाउचर, निमंत्रण और अन्य समान दस्तावेजों का पंजीकरण और जारी करना;
• कांसुलर, हवाई क्षेत्र शुल्क, प्रवेश, मार्ग, ऑटोमोबाइल और अन्य परिवहन के पारगमन के अधिकार के लिए शुल्क, समुद्री नहरों के उपयोग के लिए, अन्य समान संरचनाएं और अन्य समान भुगतान और शुल्क।

1 जनवरी, 2009 से, दैनिक भत्ते और क्षेत्र भत्ते की राशि को आयकर उद्देश्यों के लिए मानकीकृत नहीं किया गया है (संघीय कानून संख्या 158-एफजेड दिनांक 22 जुलाई, 2008)। प्रोद्भवन विधि के तहत यात्रा व्यय की मान्यता का क्षण अग्रिम रिपोर्ट के अनुमोदन की तारीख है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 272)।

व्यापार यात्रा व्यय पर भुगतान किए गए मूल्य वर्धित कर (वैट) की राशि (व्यावसायिक यात्रा के स्थान से यात्रा व्यय, ट्रेनों में बिस्तर के उपयोग के खर्च, साथ ही आवासीय परिसर को किराए पर लेने के खर्च सहित) कटौती के अधीन हैं (खंड 7, रूसी संघ के कर संहिता का अनुच्छेद 171)। वैट राशि में कटौती का आधार कर एजेंटों (सख्त रिपोर्टिंग फॉर्म) द्वारा रोकी गई कर की राशि के भुगतान की पुष्टि करने वाले चालान या दस्तावेज हैं।

रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुसार, व्यक्तिगत आयकर (एनडीएफएल) की गणना के उद्देश्य से एक कर्मचारी की आय में रूसी संघ के कानून के अनुसार भुगतान किए गए दैनिक भत्ते शामिल नहीं हैं, लेकिन प्रत्येक दिन के लिए 700 रूबल से अधिक नहीं। रूसी संघ में एक व्यापार यात्रा और विदेश में एक व्यापार यात्रा पर होने के प्रत्येक दिन के लिए 2,500 रूबल से अधिक नहीं, साथ ही वास्तव में किए गए और प्रलेखित लक्षित खर्च, उदाहरण के लिए, यात्रा व्यय, रहने वाले क्वार्टर किराए पर लेने के लिए खर्च (खंड 3) रूसी संघ के कर संहिता का अनुच्छेद 217)। प्रति दिन 700 रूबल (2500 रूबल) से अधिक दैनिक भत्ते के साथ रूसी संघ (विदेशी व्यापार यात्रा) के क्षेत्र में यात्रा करते समय, व्यक्तिगत आयकर की गणना की जानी चाहिए और प्रति दिन 700 रूबल (2500 रूबल) से अधिक की राशि का भुगतान किया जाना चाहिए। यदि कर्मचारी आवासीय परिसर को किराए पर लेने के खर्च के भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ प्रदान करने में विफल रहता है, तो ऐसे भुगतान की राशि रूसी संघ के कानून के अनुसार कराधान से मुक्त है, लेकिन व्यापार यात्रा पर होने के प्रत्येक दिन के लिए 700 रूबल से अधिक नहीं। रूसी संघ में और विदेशी व्यापार यात्रा पर रहने के प्रत्येक दिन के लिए 2,500 रूबल से अधिक नहीं।

24 जुलाई 2009 के संघीय कानून संख्या 212-एफजेड के अनुच्छेद 9 के अनुच्छेद 2 के अनुसार, दैनिक भत्ते, साथ ही रूसी संघ के क्षेत्र के भीतर और कर्मचारियों की व्यावसायिक यात्राओं के लिए वास्तव में किए गए और प्रलेखित लक्षित खर्च। रूसी संघ के क्षेत्र के बाहर, बीमा प्रीमियम कराधान के अधीन नहीं हैं। यदि आवासीय परिसर को किराए पर लेने के खर्चों के भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज उपलब्ध नहीं कराए जाते हैं, तो ऐसे खर्चों की रकम को रूसी संघ के कानून के अनुसार स्थापित सीमा के भीतर बीमा प्रीमियम से छूट दी जाती है।

कार्यक्रम "1सी: लेखा 8" (रेव. 2.0) में जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान का रिकॉर्ड रखना

आइए 1सी: लेखांकन 8 कार्यक्रम में व्यावसायिक जरूरतों के लिए नकदी जारी करते समय एक जवाबदेह व्यक्ति के साथ निपटान के एक उदाहरण पर विचार करें। उदाहरण के भाग के रूप में, हम घटनाओं के विकास के लिए कई संभावित परिदृश्यों पर विचार करेंगे।

उदाहरण 1

04/01/2011 को, प्राइमर संगठन ने कर्मचारी इवानोव वी.डी. जारी किया। बाहरी हार्ड ड्राइव खरीदने के लिए 10,000 रूबल।

"1सी: अकाउंटिंग 8" कार्यक्रम में, यह ऑपरेशन दस्तावेज़ "नकद व्यय आदेश" (मुख्य मेनू आइटम "नकद") में व्यावसायिक लेनदेन के प्रकार "एक जवाबदेह व्यक्ति को जारी करना" के साथ परिलक्षित होता है। दस्तावेज़ में लेखांकन खाता भरना आवश्यक है, इस मामले में 50.01, जारी की गई राशि 10,000 रूबल है। "भुगतान विवरण" टैब पर हम "जवाबदेह व्यक्ति" को इंगित करते हैं, जिसे हम निर्देशिका "कर्मचारी", "इवानोव व्लादिमीर डेनिलोविच" और नकदी प्रवाह आइटम "जवाबदेह को धन जारी करना" से चुनते हैं। दस्तावेज़ लेनदेन उत्पन्न करता है डीटी 71.01 केटी 50.01 10,000 रूबल. चित्र 1 पोस्ट किए गए दस्तावेज़ "नकद व्यय आदेश" और इसके निष्पादन के परिणाम दिखाता है।

चावल। 1. जवाबदेह व्यक्ति को धनराशि जारी करना

विकल्प 1. खर्च न की गई रकम के साथ अग्रिम रिपोर्ट

04/08/2011 इवानोव वी.डी. 9,000 रूबल की डिस्क की खरीद पर एक अग्रिम रिपोर्ट और दस्तावेज़ प्रस्तुत किए। खर्च न की गई धनराशि खजांची को वापस कर दी गई।

प्रोग्राम "1सी: अकाउंटिंग 8" में दस्तावेज़ "एडवांस रिपोर्ट" तैयार किया जाता है (मुख्य मेनू आइटम "कैश")। प्रॉप्स में “भौतिक। व्यक्ति", जवाबदेह व्यक्ति "इवानोव व्लादिमीर डेनिलोविच" को इंगित करें, "अग्रिम" टैब पर, उस दस्तावेज़ का चयन करें जिसके अनुसार धन जारी किया गया था। सबसे पहले, हम दस्तावेज़ के प्रकार "नकद व्यय आदेश" का चयन करते हैं, फिर प्रदर्शित सूची से हम आवश्यक दस्तावेज़ का चयन करते हैं, हमारे उदाहरण में यह कैश रजिस्टर नंबर 1 दिनांक 04/01/2011 है, तालिका के शेष फ़ील्ड होंगे स्वचालित रूप से भर गया. "उत्पाद" टैब पर, खरीदे गए उत्पाद का "नामकरण" इंगित करें, "नामकरण" निर्देशिका से, "बाहरी हार्ड ड्राइव" चुनें; यदि यह सूची में नहीं है, तो इसे निर्देशिका में जोड़ें। हम मात्रा इंगित करते हैं - 1 टुकड़ा, कीमत, राशि - 9,000 रूबल, % वैट - 18%, वैट राशि की गणना स्वचालित रूप से की जाती है - 1,372.88 रूबल। स्वचालित रूप से एक चालान उत्पन्न करने के लिए, कार्यक्रम में हम आपूर्तिकर्ता को इंगित करते हैं - "रिटेल स्टोर", "चालान प्रस्तुत" फ़ील्ड में एक टिक लगाएं, दिनांक और चालान संख्या इंगित करें। हम डिस्क लेखा खाता - 10.09 और वैट लेखा खाता - 19.03 दर्शाते हैं। अग्रिम रिपोर्ट भरने का एक उदाहरण चित्र 2 में दिखाया गया है। दस्तावेज़ पोस्ट करने के परिणामस्वरूप, निम्नलिखित लेनदेन उत्पन्न होते हैं:

डेबिट 10.09 क्रेडिट 71.01

- 7,627.12 रूबल,

डेबिट 19.03 क्रेडिट 71.01

- 1,372.88 रूबल।

चावल। 2. "अग्रिम रिपोर्ट", "अग्रिम" और "माल" टैब भरने का एक उदाहरण

खर्च न की गई राशि (1,000 रूबल) की वापसी 1 सी में परिलक्षित होती है: लेखांकन 8 कार्यक्रम "नकद रसीद आदेश" दस्तावेज़ का उपयोग करके व्यावसायिक लेनदेन के प्रकार "एक जवाबदेह व्यक्ति से वापसी" के साथ, जो 1,000 रूबल की लौटाई गई राशि को इंगित करता है, जवाबदेह व्यक्ति और नकदी प्रवाह निधि का प्रकार। पीकेओ भरने का एक उदाहरण चित्र 3 में दिखाया गया है। दस्तावेज़ निम्नलिखित लेनदेन उत्पन्न करता है:

डेबिट 50.01 क्रेडिट 71.01

- 1,000 रूबल।

चावल। 3. रसीद नकद आदेश

यह सत्यापित करने के लिए कि सभी गणनाएँ कार्यक्रम में सही ढंग से परिलक्षित होती हैं, आप खाता 71.01 के लिए एक बैलेंस शीट बना सकते हैं और कर्मचारी वी.डी. इवानोव के लिए चयन कर सकते हैं। (चित्र 4)।

चावल। 4. कर्मचारी वी.डी. द्वारा चयन के साथ खाता 71.01 के लिए बैलेंस शीट। इवानोव

विकल्प 2. ओवररन के साथ अग्रिम रिपोर्ट

04/08/2011 इवानोव वी.डी. 11,000 रूबल की डिस्क की खरीद पर एक अग्रिम रिपोर्ट और दस्तावेज प्रस्तुत किए। संगठन ने अतिरिक्त राशि की प्रतिपूर्ति की।

इस स्थिति में, "1सी: अकाउंटिंग 8" प्रोग्राम में एक "एडवांस रिपोर्ट" तैयार की जाती है, जिसे विकल्प 1 (चित्र 2) की तरह ही भरा जाता है, केवल हार्ड ड्राइव की एक अलग लागत का संकेत दिया जाता है। जारी किए गए अग्रिम भुगतान (1,000 रूबल) पर अतिरिक्त व्यय की राशि के जवाबदेह व्यक्ति को जारी करने को दस्तावेज़ "नकद व्यय आदेश" द्वारा औपचारिक रूप दिया जाता है, जो चित्र 1 के अनुसार भरा जाता है।

विकल्प 3. अप्रतिदेय राशियों के साथ अग्रिम रिपोर्ट

इवानोव वी.डी. 04/08/2011 को एक अग्रिम रिपोर्ट प्रस्तुत की गई। प्रबंधक के आदेश में कहा गया है कि बाहरी हार्ड ड्राइव की खरीद के लिए राशि 04/01/2011 से 04/07/2011 की अवधि के लिए प्रदान की गई थी। बाहरी हार्ड ड्राइव खरीदने के बाद शेष नकदी, वी.डी. इवानोव इसे वापस नहीं किया. प्रबंधक के आदेश से कर्मचारी के वेतन से शेष धनराशि रोकने का निर्णय लिया गया।

कर्मचारियों द्वारा समय पर नहीं लौटाई गई जवाबदेह राशि खाता 71 के क्रेडिट "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान" और खाता 94 के डेबिट "कीमती वस्तुओं की क्षति से होने वाली कमी और हानि" में परिलक्षित होती है। फिर उन्हें खाता 94 से बट्टे खाते में डाल दिया जाता है। क़ीमती सामान को नुकसान" खाता 73 के डेबिट में "अन्य कार्यों के लिए कर्मियों के साथ समझौता।"

1सी: अकाउंटिंग 8 प्रोग्राम में, अकाउंटिंग के लिए बाहरी हार्ड ड्राइव को स्वीकार करने की प्रक्रिया दस्तावेज़ "एडवांस रिपोर्ट" (चित्रा 2) में परिलक्षित होती है। कमी को दर्शाने के लिए संचालन दस्तावेज़ "मैन्युअल रूप से दर्ज किए गए संचालन" में परिलक्षित होते हैं। इस उदाहरण के लिए, निम्नलिखित लीड बनाई जानी चाहिए:

डेबिट 94 क्रेडिट 71.01

- 1,000 रूबल- कमी का प्रतिबिंब;

डेबिट 73 क्रेडिट 94

- 1,000 रूबल -कर्मचारियों की कमी के लिए ऋण माफ़ करना;

डेबिट 70 क्रेडिट 73

- 1,000 रूबल -वेतन से न लौटायी गयी राशि की कटौती .

चावल। 5 - कमी के लिए वापस न की गई जवाबदेह राशि को बट्टे खाते में डालना

उदाहरण 2

व्यावसायिक यात्रा के लिए अग्रिम रिपोर्ट

इवानोव वी.डी. माल की आपूर्ति के लिए एक समझौते को समाप्त करने के लिए मास्को में 3 दिनों की व्यावसायिक यात्रा पर भेजा गया था (05/23/2011 से 05/25/2011 तक)। इवानोव वी.डी. 2,700 रूबल (900 रूबल * 3 दिन), किराये की लागत 12,000 रूबल (4,000 रूबल * 3 दिन), हवाई जहाज के टिकट 15,300 रूबल के दैनिक भत्ते की गणना करते हुए 30,000 रूबल की राशि में अग्रिम जारी किया गया था।

05/27/2011 इवानोव वी.डी. एक अग्रिम रिपोर्ट, एक यात्रा प्रमाणपत्र, एक आधिकारिक असाइनमेंट और सहायक दस्तावेजों के प्रदर्शन पर एक रिपोर्ट प्रस्तुत की गई: 13,500 रूबल (4,500 रूबल * 3 दिन) की राशि में फॉर्म एन 3-जी में होटल आवास के लिए एक चालान और एक चेक। आवास का भुगतान; 14,000 रूबल के हवाई टिकट। दस्तावेज़ों में भुगतान की गई वैट की मात्रा को एक अलग पंक्ति में हाइलाइट किया गया है।

1सी: लेखांकन 8 कार्यक्रम में परिचालन को प्रतिबिंबित करने की प्रक्रिया:

1. 20 मई, 2011 को, दस्तावेज़ "नकद व्यय आदेश" व्यावसायिक लेनदेन के प्रकार "एक जवाबदेह व्यक्ति को जारी करें" (चित्र 6) के साथ तैयार किया गया है। दस्तावेज़ पोस्टिंग उत्पन्न करता है:

डेबिट 71.01 क्रेडिट 50.01

- 30,000 रूबल.

चावल। 6. यात्रा व्यय के लिए जवाबदेह व्यक्ति को धनराशि जारी करना

2. 27 मई 2011 को, "अग्रिम रिपोर्ट" दस्तावेज़ तैयार किया गया है। "अग्रिम" टैब पर, वह दस्तावेज़ दर्शाया गया है जिसके लिए अग्रिम "नकद रसीद आदेश" जारी किया गया था। "अन्य" टैब पर, दैनिक भत्ते, आवास किराये के खर्च और यात्रा व्यय दर्शाए गए हैं (चित्र 7)। दस्तावेज़ निम्नलिखित पोस्टिंग उत्पन्न करेगा:

डेबिट 44.01 क्रेडिट 71.01

- 2,700 रूबल- दैनिक भत्ता;

डेबिट 44.01 क्रेडिट 71.01

- 11,440.68 रूबल- आवास किराये की लागत;

डेबिट 19.04 क्रेडिट 71.01

- 2,059.32 रूबल- आवास किराये की लागत पर वैट;

डेबिट 44.01 क्रेडिट 71.01

- 11,864.41 रूबल- यात्रा व्यय;

डेबिट 19.04 क्रेडिट 71.01

- 2,135.59 रूबल- यात्रा व्यय पर वैट.

चावल। 7. दस्तावेज़ "अग्रिम रिपोर्ट" में यात्रा व्यय का प्रतिबिंब

3. 05/27/2011 को, 200 रूबल की राशि में अग्रिम रिपोर्ट पर अधिक व्यय के मुआवजे को दर्शाने के लिए दस्तावेज़ "व्यय नकद आदेश" तैयार किया गया है। दस्तावेज़ पोस्टिंग उत्पन्न करता है:

डेबिट 71.01 क्रेडिट 50.01

- 200 रूबल।

4. 31 मई, 2011 को दैनिक भत्ते के मानक से अधिक की राशि पर व्यक्तिगत आयकर के उपार्जन को प्रतिबिंबित करना आवश्यक है। अतिरिक्त राशि है: (900 रूबल - 700 रूबल) * 3 दिन = 600 रूबल। व्यक्तिगत आयकर राशि है: 600*13%=78 रूबल। कार्यक्रम "1सी: अकाउंटिंग 8" में व्यक्तिगत आयकर की राशि की गणना का संचालन निम्नानुसार परिलक्षित होता है:

• दस्तावेज़ "ऑपरेशन मैन्युअल रूप से दर्ज किया गया" 78 रूबल के लिए पोस्टिंग डेबिट 70 क्रेडिट 68 को इंगित करता है।
• यदि वेतन लेखांकन को "1सी: लेखांकन 8" कार्यक्रम में रखा जाता है, तो वेतन की गणना करने और व्यक्तिगत आयकर रिपोर्ट तैयार करने के प्रयोजनों के लिए, अतिरिक्त आय की राशि और व्यक्तिगत आयकर की राशि को "आय दर्ज करना" दस्तावेज़ में दर्ज किया जाना चाहिए। , व्यक्तिगत आयकर और पेरोल से कर (योगदान), और
• आय की राशि (600 रूबल) "व्यक्तिगत आयकर: आय और कर" टैब पर इंगित की गई है (चित्र 8),
• व्यक्तिगत आयकर की राशि (78 रूबल) को "13% की दर से व्यक्तिगत आयकर", "रोके गए व्यक्तिगत आयकर" (चित्र 9, चित्र 10) टैब पर दर्शाया जाना चाहिए।

चावल। 8. व्यक्तिगत आयकर के लिए दैनिक भत्ता मानकों से अधिक होने वाली आय की राशि का प्रतिबिंब

चावल। 9. व्यक्तिगत आयकर राशि का प्रतिबिंब

चावल। 10. रोके गए व्यक्तिगत आयकर की राशि का प्रतिबिंब

व्यय रिपोर्ट उन दस्तावेज़ों में से एक है जिसे एक अकाउंटेंट को अक्सर निपटाना पड़ता है। आइए देखें कि यह क्या है और इसे 1सी में सही तरीके से कैसे भरें।

व्यय रिपोर्ट की सही तैयारी के उदाहरण के लिए, हम कॉन्फ़िगरेशन का उपयोग करेंगे।

आरंभ करने के लिए, आपको "एडवांस स्टेटमेंट" नामक एक दस्तावेज़ खोलना होगा। आप इसे कई तरीकों से कर सकते हैं:

"उत्पादन" / "कैश रजिस्टर" फ़ंक्शन पैनल के किसी एक टैब पर जाएं, फिर संबंधित स्थिति पर क्लिक करें;

मुख्य मेनू में "कैशियर" बटन ढूंढें और उस पर क्लिक करें।

दस्तावेज़ जर्नल में इन दस्तावेज़ों के बारे में सभी रिकॉर्ड शामिल हैं। यहीं पर हम एक नई फाइल बनाएंगे। ऐसा करने के लिए, “+जोड़ें” बटन पर क्लिक करें।

आइए दस्तावेज़ को स्वयं भरना शुरू करें। सबसे पहले आपको हेडर में मौजूद सभी मान और विवरण भरने होंगे। आपको इसके लिए मानों का चयन करना होगा:

संगठन;

• नियुक्तियाँ (यदि आवश्यक हो)।

आपको एक ऐसे व्यक्ति का भी चयन करना होगा जो अग्रिम का हिसाब देगा। यदि आपको अचानक पता चलता है कि निर्देशिका में ऐसी कोई प्रविष्टि नहीं है, तो आपको इसे बनाना होगा। इसके अलावा, आपको 1सी में व्यय रिपोर्ट भरने में बाधा डालने और इसके लिए भरने की प्रक्रिया से बाहर निकलने की आवश्यकता नहीं होगी।

किसी व्यक्ति का चयन करने के लिए, टूलबार पर विशेष "..." बटन ढूंढें, यह "व्यक्तिगत" नामक फ़ील्ड में दाईं ओर स्थित है।

व्यय रिपोर्ट फॉर्म में कम संख्या में टैब होते हैं, जहां उनमें से प्रत्येक का अपना विशिष्ट उद्देश्य होता है। यह भी शामिल है:

यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि "अग्रिम" टैब में उन दस्तावेजों की जानकारी शामिल है जो धन जारी करने का आधार थे। इन्हें माना जाता है:

पेमेंट आर्डर;

पेमेंट आर्डर;

खाता नकद वारंट.

जैसे ही आप “+” बटन पर क्लिक करेंगे, तालिका में एक अतिरिक्त पंक्ति दिखाई देगी। आवश्यक दस्तावेज़ प्रकार का चयन करें. उदाहरण के लिए, नकदी रजिस्टर के माध्यम से नकदी रजिस्टर के माध्यम से पैसा जारी किया गया था।

आपके सामने कैश ऑर्डर का एक जर्नल खुलेगा, जहां आपको आवश्यक दस्तावेज़ का चयन करना होगा, जिसके बाद तालिका स्वचालित रूप से कैश रजिस्टर जानकारी से भर जाएगी।

इसके बाद आपको अगला टैब भरना होगा, यानी उन सभी सामानों की सूची बनानी होगी जो अग्रिम भुगतान के लिए खरीदे गए थे। उदाहरण के लिए, आवेदन प्रपत्र. आप हरे "+" बटन पर क्लिक करके इसी तरह से एक उत्पाद जोड़ सकते हैं।

मामले में जब उत्पाद पहले से ही निर्देशिका में शामिल किया गया है, और इसकी सभी विशेषताओं को इंगित किया गया है, तो अग्रिम भुगतान अनुभाग में सभी कॉलम स्वचालित रूप से भरे जाएंगे। इसके बाद, आपको खरीदी गई वस्तुओं की संख्या बतानी होगी। यदि कई नाम हैं, तो सभी क्रियाओं को दोहराना होगा।

यदि आप फॉर्म का विस्तार करते हैं, तो आप देखेंगे कि डेटा के साथ अभी भी अतिरिक्त जगह है जिसे आप भर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि उत्पाद किसी प्रसिद्ध विक्रेता से खरीदा गया था, तो आप संगठन का नाम बता सकते हैं, अनुबंध के बारे में जानकारी दर्ज कर सकते हैं और गणना के साथ एक दस्तावेज़ जोड़ सकते हैं।

कृपया ध्यान दें कि लाइन खाते स्वचालित रूप से सेट हो जाते हैं। और यदि आवश्यक दस्तावेज़ नहीं है, तो आप इसे विंडो से बाहर जाए बिना बनाएं, व्यय रिपोर्ट 8.2 बंद करें और सब कुछ अलग से करें।

यदि खरीदारी के लिए कंटेनरों का भी उपयोग किया गया था, तो आपको उपयुक्त फ़ील्ड में जाकर उसे भरना होगा। यह उसी तरह किया जाता है जैसे आपने पिछला बुकमार्क भरा था।

एक और महत्वपूर्ण बारीकियां: यदि सामान 631 खातों से गुजरता है तो "भुगतान" टैब का उपयोग किया जाना चाहिए। इसका मतलब यह है कि पहले कोई अग्रिम जारी नहीं किया गया था, लेकिन सामान स्वयं जिम्मेदार व्यक्ति के पैसे से खरीदा गया था। हमारे उदाहरण में, इस टैब को भरने की कोई आवश्यकता नहीं है।

"अन्य" टैब जवाबदेह व्यक्ति की अतिरिक्त लागतों से संबंधित सभी जानकारी को इंगित करता है:

• काम के मुद्दों के लिए इंटरनेट और भी बहुत कुछ।

एक अन्य महत्वपूर्ण व्यय मद, जो यहां भी दर्शाया गया है, यात्रा व्यय (यदि कोई हो) है। उदाहरण पूरी तरह से पूर्ण अग्रिम पोस्टिंग रिपोर्ट दिखाता है।

जब आप "कीमतें और मुद्रा" बटन पर क्लिक करते हैं, तो आप वर्तमान मुद्रा और मूल्य आयाम निर्धारित कर सकते हैं। जब आप रिपोर्ट में परिवर्तन करते हैं, तो सभी मान स्वचालित रूप से पुनर्गणना हो जाते हैं।

उसके बाद, प्रतिक्रिया प्रपत्र प्रदर्शित करें। ऐसा करने के लिए, "प्रिंट" बटन या "अग्रिम रिपोर्ट" पर क्लिक करें।

" यह जवाबदेह व्यक्तियों (कर्मचारियों) के साथ आपसी समझौते पर लेनदेन, ऐसे व्यक्तियों के माध्यम से संगठन के माल और सामग्री, सामान और उपकरण, अचल संपत्तियों और राष्ट्रीय मुद्रा में अन्य मूर्त और अमूर्त संपत्तियों के गोदाम में रसीद के लेनदेन को रिकॉर्ड करता है।

कर्मचारी को व्यवसाय, परिचालन और यात्रा व्यय के लिए कैश रजिस्टर से अग्रिम धन प्राप्त होता है। आरकेओ कैश डेस्क से पैसा जारी करना औपचारिक है।

1सी 8 2 में अग्रिमों पर रिपोर्ट कर्मचारी को प्राप्त धन के लक्षित उपयोग को दर्शाती है। अग्रिम रिपोर्ट व्याख्यात्मक दस्तावेज़ीकरण द्वारा समर्थित है: चेक, टिकट, रसीदें। अप्रयुक्त धन उद्यम के कैश डेस्क पर वापस कर दिया जाता है, और एक पीकेओ बनता है।

अग्रिम रिपोर्ट तैयार करना

1. "बैंक और कैश डेस्क" अनुभाग, "कैश डेस्क" उपधारा, "अग्रिम रिपोर्ट" आइटम खोलें;

फोटो नंबर 1. आइटम अग्रिम रिपोर्ट:

2. “बनाएँ” बटन पर क्लिक करें।

फोटो नंबर 2. नई व्यय रिपोर्ट बनाना:

अग्रिम रिपोर्ट भरने की प्रक्रिया

दस्तावेज़ के शीर्ष पर (शीर्षलेख में) विवरण भरें:

• प्राप्त धन के लिए रिपोर्टिंग करने वाले रिपोर्टिंग कर्मचारी का पूरा नाम;
• कंपनी का नाम। यदि यह प्रोग्राम सेटिंग्स में डिफ़ॉल्ट रूप से सेट है तो यह स्वचालित रूप से चयनित हो जाता है;
• उस स्थान को इंगित करें जहां एक जवाबदेह कर्मचारी के माध्यम से इन्वेंट्री आइटम प्राप्त किए जाएंगे;
• कीमतों का प्रकार निर्धारित करें, मुद्रा, उसकी विनिमय दर को रूबल पर सेट करें और वैट प्रतिबिंबित करने की विधि निर्धारित करें।

"अग्रिम रिपोर्ट" दस्तावेज़ में 5 टैब हैं। "एडवांस" टैब में, एक दस्तावेज़ जोड़ा जाता है जिसके आधार पर रिपोर्टिंग कर्मचारी को पैसा जारी किया गया था। डिफ़ॉल्ट रूप से, दस्तावेज़ दो प्रकार के होते हैं: "नकद निकासी" और "चालू खाते से राइट-ऑफ़"।

फोटो नंबर 3. दस्तावेज़ जिस पर धनराशि जारी की गई थी:

यदि धनराशि नकद में जारी की गई थी, तो आपको "नकद निकासी" का चयन करना होगा। कैश रजिस्टर से नकदी नकद निपटान के आधार पर जारी की जाती है। "नकद निकासी" अनुभाग में, रिपोर्टिंग कर्मचारी को जारी की गई धनराशि के लिए एक नया निपटान खाता बनाएं या मौजूदा निपटान खाता चुनें।

जब "एडवांस रिपोर्ट" से आरकेओ (नकद निकासी) बनाया जाता है, तो लेनदेन का प्रकार, प्राप्तकर्ता, लेखा खाता और संगठन स्वचालित रूप से दस्तावेज़ में जुड़ जाते हैं। उपयोगकर्ता राशि और डीडीएस आइटम मैन्युअल रूप से दर्ज करता है। नकद निपटान करने के बाद, अग्रिम रिपोर्ट के "अग्रिम" टैब में, आपको इस नकद निपटान का चयन करना होगा। फिर अग्रिम रिपोर्ट स्वचालित रूप से इसकी राशि और मुद्रा प्रदर्शित करेगी।

फोटो नंबर 5. 1सी 8 2 में एडवांस टैब भरना:

20 हजार रूबल के आवंटित अग्रिम के लिए। ऑडियो उपकरण खरीदे गए. यह तथ्य "उत्पाद" टैब में प्रदर्शित होता है:

• दस्तावेज़ का प्रकार दर्ज किया गया है, इस मामले में बिक्री रसीद, उसकी संख्या, तारीख;
• नामकरण का चयन किया गया है;
• माल की मात्रा;
• वैट के बिना मूल्य, वैट के साथ;
• आपूर्तिकर्ता का नाम;
• "चालान प्रस्तुत किया गया" पर एक चेक मार्क लगाया गया है - यदि यह वास्तव में प्रस्तुत किया गया है, तो इसकी संख्या, तारीख।

फोटो संख्या 6. उत्पाद टैब भरना:

"भुगतान" टैब आगामी डिलीवरी के कारण अग्रिम भुगतान के लिए 1सी 8 2 में जारी की गई धनराशि या खरीदी गई वस्तुओं और सामग्रियों के लिए आपूर्तिकर्ता को अग्रिम भुगतान की गई राशि प्रदर्शित करता है। टैब दस्तावेज़ के प्रकार (व्यय), उसकी तिथि, संख्या, आपूर्तिकर्ता का नाम, उसके साथ समझौता, लेनदेन की सामग्री और उसकी राशि मैन्युअल रूप से दर्ज की जाती है, निपटान खाते स्वचालित रूप से दर्ज किए जाते हैं।

फोटो नंबर 7. वापसी योग्य कंटेनर टैब भरना:

रिटर्नेबल पैकेजिंग टैब आपूर्तिकर्ता से लौटाई गई पैकेजिंग, जैसे पैलेट, के बारे में जानकारी प्रदर्शित करता है।

फोटो नंबर 8. भुगतान टैब भरना:

"अन्य" टैब व्यवसाय यात्रा व्यय को दर्शाता है: होटल लागत, दैनिक भत्ता, टिकट की कीमत, ईंधन लागत, भोजन, आदि। बुकमार्क का सारणीबद्ध भाग इंगित करता है:

• नाम, संख्या, दस्तावेज़ की तारीख (व्यय);
• प्रवाह दर की सामग्री को समझा जाता है;
• राशि वैट के साथ और उसके बिना दर्ज की जाती है;
• आपूर्तिकर्ता दर्ज करें;
• लागत चालान स्वचालित रूप से उत्पन्न होता है;
• मैन्युअल रूप से इंगित करें कि क्या इस व्यय के लिए आपूर्तिकर्ता की ओर से रिपोर्टिंग कर्मचारी को चालान प्रस्तुत किया गया था।

फोटो नंबर 9. "अन्य" टैब भरना:

1सी 8 2 में वस्तुओं और सेवाओं के आपूर्तिकर्ताओं से प्राप्त चालान अग्रिम रिपोर्ट के आधार पर स्वचालित रूप से उत्पन्न और पोस्ट किए जाते हैं। उन्हें खरीद अनुभाग - वैट उपधारा - आइटम प्राप्त चालान का रजिस्टर में देखा जा सकता है।

फोटो नंबर 10. प्राप्त चालान का रजिस्टर:

1सी 8 2 में अग्रिम बचत

जब व्यय रिपोर्ट के सभी टैब व्यय दस्तावेजों के अनुसार सही ढंग से भरे जाते हैं, तो इसे "पोस्ट और बंद करें" बटन का उपयोग करके पोस्ट और सहेजा जा सकता है। "अग्रिम रिपोर्ट" दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, लेखांकन प्रविष्टियों का एक निश्चित सेट तैयार किया जाएगा, जो इस तथ्य को प्रतिबिंबित करेगा कि जवाबदेह व्यक्ति द्वारा पैसा खर्च किया जाता है या सामान और सामग्री, अन्य वस्तुएं और सेवाएं उसके माध्यम से प्राप्त की जाती हैं।

अग्रिम रिपोर्ट के निचले भाग में, प्राप्त अग्रिम, खर्च की गई राशि और अंतिम शेष दर्शाया गया है।

फोटो नंबर 11. अग्रिम राशि:

अग्रिम की शेष राशि 4100.18 रूबल थी। इसे कैशियर के पास लाया जाना चाहिए। ऐसा करने के लिए, आपको अग्रिम रिपोर्ट में "इसके आधार पर बनाएं" - "नकद रसीद" का चयन करना होगा। 4100.18 रूबल का एक पीकेओ बनेगा। इसमें सभी डेटा स्वचालित रूप से भरे जाएंगे; आपको नकदी प्रवाह आइटम को मैन्युअल रूप से दर्ज करना होगा - जवाबदेह राशियों की वापसी।

आप व्यय रिपोर्ट से ही लेनदेन और दस्तावेज़ संचलन उत्पन्न कर सकते हैं, बस डीटी/केटी बटन पर क्लिक करें। डीटी, सीटी के लिए पोस्ट की गई सभी राशियाँ दृश्यमान हो जाएंगी, और उप-खातों को समझा जाएगा।

फोटो नंबर 12. दस्तावेज़ का संचलन "अग्रिम रिपोर्ट":

आप "प्रिंट" - "जेएससी की अग्रिम रिपोर्ट - 1" पर क्लिक करके दस्तावेज़ से ही व्यय रिपोर्ट प्रिंट कर सकते हैं।

फोटो संख्या 13. अग्रिम रिपोर्ट का मुद्रित प्रपत्र:

इसी तरह, आप दस्तावेज़ "रसीद ऑर्डर एम - 4" प्रिंट कर सकते हैं, जो बड़े अक्षरों में इन्वेंट्री आइटम प्रदर्शित करता है।

1सी 8 2 में अग्रिमों की गणना क्यों नहीं की जाती?

निम्नलिखित कारण हैं कि अग्रिमों को 1सी में क्यों नहीं गिना जाता है:

1. अग्रिम रिपोर्ट बनाते समय अनुबंधों का गलत चयन, उदाहरण के लिए, भुगतान एक अनुबंध के तहत किया गया था, लेकिन शिपमेंट दूसरे के तहत किया गया था। सही अनुबंध को फिर से चुनना और व्यय रिपोर्ट को फिर से चलाना आवश्यक है;
2. अग्रिमों के खाते गलत तरीके से दर्ज किए गए हैं;
3. उत्पन्न दस्तावेजों में समय और तारीखों में अंतर के कारण, दस्तावेजों को "पूर्वव्यापी रूप से" सहेजने या पुनः पोस्ट करने के कारण अग्रिमों की गणना नहीं की जा सकती है। फिर, उसी प्रतिपक्ष या लेनदेन के लिए, एक क्रेडिट और डेबिट बैलेंस बनता है;
4. यदि भुगतान शिपमेंट के बाद किया गया था तो अग्रिम भुगतान की गणना नहीं की जा सकती है, लेकिन भुगतान प्रकार "अग्रिम" पर सेट किया गया था।

फोटो नंबर 14. खाता कार्ड 71:

आप रिपोर्टिंग अवधि के लिए खाता 71 "जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान" के लिए बैलेंस शीट का उपयोग करके ऑफसेट अग्रिमों की शुद्धता की जांच कर सकते हैं। इसके माध्यम से, खाता कार्ड 71 खोलें और जवाबदेह व्यक्ति के लिए धन की सभी गतिविधियों, वैट और इन्वेंट्री आइटम के लिए लेखांकन की जांच करें।

ऊपर वर्णित उदाहरण में, सभी अग्रिम राशियाँ जमा की गईं, शुरुआत में डेबिट टर्नओवर 1000 रूबल के बराबर था। और अवधि के अंत में 1000 रूबल के बराबर है, अन्य सभी राशियों का हिसाब उचित खातों में किया जाता है।

यदि आपके संस्थान का जवाबदेह व्यक्तियों के साथ समझौता है (उदाहरण के लिए, जवाबदेह व्यक्तियों के माध्यम से कुछ वस्तुओं या सेवाओं की खरीद या आधिकारिक कर्तव्यों का पालन करते समय कर्मचारी खर्चों की प्रतिपूर्ति), तो आप संभवतः अपने काम में अग्रिम रिपोर्ट का उपयोग करते हैं। इस लेख में मैं "1सी: एक सरकारी संस्थान का लेखा, संस्करण 2.0" कार्यक्रम में इन दस्तावेजों को भरने की शुद्धता के बारे में बात करना चाहूंगा।

अग्रिम रिपोर्ट क्या है? कार्यक्रम में, यह एक कर्मचारी को अग्रिम जारी करने के तथ्य और खर्चों पर एक रिपोर्ट की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज है। इसलिए, प्रोग्राम में पहले "अग्रिम भुगतान के लिए आवेदन" दस्तावेज़ बनाना और फिर "अग्रिम रिपोर्ट" दर्ज करना विधिपूर्वक सही है, जो जवाबदेह व्यक्ति की रिपोर्टिंग को प्रतिबिंबित करेगा।
आवेदन पाया जा सकता है:

आइए एक दस्तावेज़ बनाएं:

दस्तावेज़ को निम्नलिखित डेटा से भरें:

मैं आपका ध्यान दायित्व की ओर आकर्षित करना चाहता हूं: जवाबदेह व्यक्ति के प्रत्येक बयान के लिए एक दायित्व बनाना अधिक सही है, इसलिए हमारे उदाहरण में हम एक दायित्व बनाएंगे:

सूची में अपनी प्रतिबद्धता दर्शाने के लिए, हमें ध्वज को हटाना होगा:

एक बार पूरा हो जाने पर, दस्तावेज़ इस तरह दिखता है:

पोस्ट किया गया दस्तावेज़ निम्नलिखित खाता गतिविधियाँ उत्पन्न करता है:

फिर, इसके आधार पर, "अग्रिम रिपोर्ट" दस्तावेज़ बनाया जाता है:

दस्तावेज़ में चार टैब हैं. आइए उनमें से प्रत्येक पर क्रमिक रूप से विचार करें
1. अग्रिम
इस टैब में कर्मचारी को जारी किए गए एडवांस के बारे में सारी जानकारी होती है। टैब के आधार पर उत्पन्न होने पर, मुख्य डेटा स्वचालित रूप से भर जाता है।

यदि पिछले अग्रिम से अधिक खर्च या शेष है, तो आपको भरण बटन का उपयोग करने की आवश्यकता है:

सारणीबद्ध भाग को भरना भी महत्वपूर्ण है, जिसमें आपको एकाउंटेंट को अग्रिम के रूप में धन जारी करने के लिए मौद्रिक व्यय दस्तावेज़ का संकेत देना चाहिए:

चलिए एक नई लाइन बनाते हैं. जैसा कि आप चित्र में देख सकते हैं, प्रतिपक्ष द्वारा चयन के साथ मौद्रिक दस्तावेजों की एक सूची खुलती है (हमारे उदाहरण में, यह कर्मचारी ओल्गा कोन्स्टेंटिनोव्ना ज़ैतसेवा है)। लेकिन चूंकि हम अभी तक अग्रिम भुगतान दस्तावेज़ बनाने में कामयाब नहीं हुए हैं, इसलिए सूची खाली है। इसलिए, हम कर्मचारी को अग्रिम भुगतान करेंगे:

आइए एक नकद भुगतान दस्तावेज़ बनाएं:

आइए दस्तावेज़ भरें:

आइए उपयुक्त लेखांकन लेनदेन का चयन करें:

हम कर्मचारी को पैसे का भुगतान करेंगे, दस्तावेज़ के निष्पादन की तिथि निर्धारित करेंगे और कार्यान्वित करेंगे:

दस्तावेज़ निम्नलिखित लेनदेन उत्पन्न करता है:

दस्तावेज़ बनाया और पोस्ट किया गया है. अब आइए अपनी अग्रिम रिपोर्ट पर वापस जाएं और "अग्रिम" टैब के सारणीबद्ध भाग में नकद व्यय दस्तावेज़ जोड़ने का पुनः प्रयास करें:

जैसा कि आप देख सकते हैं, अब मौद्रिक दस्तावेज़ जोड़ना संभव है:

इससे पहला टैब भरना पूरा हो जाता है। जवाबदेह व्यक्ति द्वारा आवश्यक सामग्री, अचल संपत्ति, सेवाएं खरीदने और संबंधित दस्तावेजों को लेखा विभाग को रिपोर्ट करने के बाद, दूसरा टैब "खर्च" भरा जाता है।
2. खर्च किया हुआ।
फिर, एप्लिकेशन पर आधारित रचना के लिए धन्यवाद, टैब आंशिक रूप से भरा हुआ है। इस टैब की तालिका जवाबदेह व्यक्ति के खर्चों को दर्शाती है। आप बस लागतों का वर्णन करने वाली पंक्तियाँ जोड़ सकते हैं या आने वाले दस्तावेज़ को लिंक कर सकते हैं (इसके लिए आपको पहली पंक्ति में ध्वज सेट करना होगा):

चूँकि हमारे उदाहरण में पुस्तकें पुस्तकालय के लिए खरीदी जाती हैं, हम अचल संपत्तियों की प्राप्ति के लिए एक दस्तावेज़ बनाएंगे और इंगित करेंगे:

यह दस्तावेज़ निम्नलिखित लेनदेन उत्पन्न करता है:

रसीद दस्तावेज़ तैयार होने के बाद, हम इसे सारणीबद्ध अनुभाग में इंगित करते हैं:

चूँकि सारणीबद्ध अनुभाग में अचल संपत्तियों की प्राप्ति के लिए दस्तावेज़ पहले से ही लेखांकन लेनदेन के विवरण को दर्शाता है, निम्नलिखित प्रविष्टि स्वचालित रूप से अग्रिम रिपोर्ट में दर्ज की जाती है:

यदि आप किसी रसीद दस्तावेज़ का संकेत नहीं देते हैं, लेकिन व्यय रिपोर्ट के सारणीबद्ध भाग में जवाबदेह व्यक्ति के खर्चों को समझते हैं, तो विवरण पूरी तरह से लेखांकन रिकॉर्ड के कॉलम में दर्शाया गया है। उदाहरण के लिए, आइए निम्नलिखित प्रविष्टि जोड़ें:

इस प्रकार के खर्चों को सामान्य व्यावसायिक खर्चों के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है - खाता 109.80 या सीधे चालू वित्तीय वर्ष के खर्चों के रूप में - खाता 401.20:

मैं आपका ध्यान इस तथ्य की ओर भी आकर्षित करना चाहूंगा कि व्यय रिपोर्ट के इस संस्करण में लेखांकन प्रविष्टि भरते समय, जब हम लेखांकन खातों की सूची खोलने का प्रयास करेंगे, तो हम देखेंगे कि सूची खाली है। तथ्य यह है कि चयन सही खातों पर आधारित है:

आइए चयन हटाएँ:

निकासी के बाद सूची खातों से भर जाती है।
हमने पैरिश दस्तावेज़ों के बिना एक रिपोर्ट वाले विकल्प पर विचार किया, लेकिन चूंकि यह हमारे उदाहरण के लिए उपयुक्त नहीं है, इसलिए हम इस पंक्ति को हटा देंगे। दूसरा टैब इस प्रकार दिखेगा:

3. बकाया जमा करने, ओवररन जारी करने की जानकारी।
यह टैब तब भरा जाता है जब अग्रिम राशि जवाबदेह व्यक्ति के खर्चों की राशि (कम या अधिक) के बराबर नहीं होती है। यदि राशि कम है, तो जवाबदेह व्यक्ति शेष राशि लौटा देता है (एक नकद रसीद दस्तावेज़ भी तैयार किया जाता है); यदि व्यय की राशि अधिक है और पूरी राशि को ध्यान में रखा जाता है, तो जवाबदेह व्यक्ति को अधिक व्यय दिया जाता है ( व्यय प्रकृति का एक नकद दस्तावेज़ तैयार किया जाता है)। और अग्रिम रिपोर्ट में, सारणीबद्ध भाग में इस टैब पर, एक दस्तावेज़ दर्शाया गया है जो अधिक व्यय या शेष राशि की वापसी के मुद्दे को साबित करता है। हमारे उदाहरण में, अचल संपत्तियां पूरी राशि के लिए खरीदी गईं, इसलिए यह टैब खाली रहेगा।

4. लेखांकन संचालन.
इस टैब पर, अन्य दस्तावेज़ों की तरह, एक लेखांकन लेनदेन दर्शाया गया है जो आपको पोस्ट करते समय आवश्यक लेनदेन उत्पन्न करने की अनुमति देगा। डिफ़ॉल्ट रूप से, दस्तावेज़ में निम्नलिखित लेखांकन लेनदेन शामिल हैं:

ऐसा इसलिए हुआ क्योंकि इस दस्तावेज़ में आपूर्तिकर्ता से आपूर्ति किया गया केवल एक लेखांकन लेनदेन है:

इसे भरने के बाद हम दस्तावेज़ जमा करते हैं। आपको यह देखना होगा कि दस्तावेज़ द्वारा कौन से लेनदेन उत्पन्न होंगे:

हमारे उदाहरण में, कोई लेनदेन नहीं बनाया गया। आइए देखें कि क्या यह सही है:
- पहला दस्तावेज़ जो हमने तैयार किया वह अग्रिम भुगतान के लिए एक आवेदन था। यह मौद्रिक दायित्वों को स्वीकार करने के लिए लेनदेन उत्पन्न करता है। अर्थात्, हमें जवाबदेह व्यक्ति को अभी पैसा देना होगा, सामान आने पर किसी समय नहीं, बल्कि अभी, जिसका अर्थ है कि हम वित्तीय दायित्व स्वीकार करते हैं।
- फिर एक व्यय दस्तावेज़ तैयार किया जाता है - हमारे उदाहरण में यह नकद व्यय के लिए एक आवेदन था। इस दस्तावेज़ ने लेन-देन उत्पन्न किया जो 10,000 रूबल की राशि में धनराशि "डाल" दी। संबंधित विश्लेषण (उप-खाता "प्रतिपक्ष") के साथ खाता 208.31 "अचल संपत्तियों के अधिग्रहण के लिए जवाबदेह व्यक्तियों के साथ बस्तियां।" इस दस्तावेज़ में प्रविष्टियाँ सही हैं.
- जवाबदेह व्यक्ति की रिपोर्ट के बाद, हमने अचल संपत्तियों की प्राप्ति के लिए एक दस्तावेज बनाया, जिससे एक पोस्टिंग उत्पन्न हुई जिसमें ऋण के लिए खाता 208.31 दर्शाया गया था, यह पोस्टिंग खाता 208 को बंद कर देती है और जवाबदेह व्यक्तियों के साथ निपटान संचालन समाप्त कर देती है। रिपोर्टिंग पार्टी पर अब कोई ऋण नहीं है।
- धारा 5 "मंजूरी" के खातों के संबंध में, विशेष रूप से - मौद्रिक दायित्वों के संबंध में - ये खाते वर्ष के अंत में बंद कर दिए जाते हैं, वर्ष के दौरान इन खातों में राशि जमा होती है।
इसलिए, पोस्ट किए जाने पर "अग्रिम रिपोर्ट" दस्तावेज़ ने कोई पोस्टिंग उत्पन्न नहीं की।
आइए "टर्नओवर बैलेंस शीट" रिपोर्ट में वर्तमान स्थिति पर नजर डालें:

आइए निम्नलिखित सेटिंग्स का उपयोग करें:

आइए एक रिपोर्ट तैयार करें:

जैसा कि रिपोर्ट से देखा जा सकता है, संचालन के परिणामस्वरूप, हमारे पास 106 खाते पर डेबिट शेष रह गया था - ये अचल संपत्तियों में हमारा पूंजी योगदान है जो एक जवाबदेह इकाई के माध्यम से हासिल किए गए थे। इस खाते से खाता 101 तक ध्यान रखना आवश्यक है, और नई अर्जित अचल संपत्ति लेखांकन में दिखाई देगी।
यह भी ध्यान दें कि खाता 208 बंद कर दिया गया है। इसका मतलब यह है कि जवाबदेह व्यक्ति ने जारी किए गए अग्रिम भुगतान का पूरा हिसाब रखा है।
प्राधिकरण खातों पर शेष राशि बरकरार रखी जाती है, लेकिन, जैसा कि मैंने पहले ही उल्लेख किया है, यह सामान्य है, क्योंकि... समापन वर्ष के अंत में होता है।
और अंत में, मैं आपका ध्यान दस्तावेज़ भरने की एक महत्वपूर्ण बारीकियों की ओर आकर्षित करना चाहूंगा: रिपोर्टिंग के लिए आवश्यक दस्तावेज़ बनाते और भरते समय, उस अनुक्रम पर ध्यान दें जो दस्तावेज़ की तारीख द्वारा सुनिश्चित किया जाता है। यानी अग्रिम भुगतान के लिए आवेदन की तारीख सबसे पहले होनी चाहिए, अग्रिम रिपोर्ट की तारीख नवीनतम होनी चाहिए। धन जारी करने और स्वीकार करने के लिए दस्तावेजों की तारीखें, वस्तुओं और सामग्रियों और सेवाओं की प्राप्ति के लिए दस्तावेज इस अंतराल के भीतर होने चाहिए।