अपनी पढ़ाई से 13 प्रतिशत कैसे प्राप्त करें? शिक्षा कर क्रेडिट जानकारी

रूसी संघ के कानून (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 219) के अनुसार, शैक्षिक सेवाओं के लिए भुगतान करते समय, आप कर कटौती पर भरोसा कर सकते हैं या, सीधे शब्दों में कहें तो, प्रशिक्षण पर खर्च किए गए धन का एक हिस्सा वापस पा सकते हैं। .

कर कटौती आय का वह हिस्सा है जो कर के अधीन नहीं है। इसलिए आप शिक्षा पर किए गए खर्च पर चुकाए गए टैक्स को वापस कर सकते हैं। अर्थात्, यदि आप आधिकारिक तौर पर काम करते हैं (और, तदनुसार, आयकर का भुगतान करते हैं) और अपनी शिक्षा या अपने बच्चों/भाइयों/बहनों की शिक्षा के लिए भुगतान करते हैं, तो आप 13% तक की राशि का कुछ हिस्सा वापस पा सकते हैं। शिक्षा की लागत.

आप किन मामलों में अपने स्वयं के प्रशिक्षण के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं?

आप अपनी शिक्षा के लिए सामाजिक कर कटौती का लाभ उठा सकते हैं और अपने खर्चों का कुछ हिस्सा वापस पा सकते हैं यदि:

• आपने शैक्षिक सेवाओं के लिए भुगतान किया आधिकारिक शैक्षणिक संस्थान (उदाहरण के लिए, किसी विश्वविद्यालय, तकनीकी स्कूल, ड्राइविंग स्कूल या प्रशिक्षण पाठ्यक्रम में).
• क्या आप आधिकारिक तौर पर काम कर रहे हैं और आयकर का भुगतान करें(सभी कर्मचारी इसका भुगतान करते हैं);

नोट:आपकी स्वयं की शिक्षा के लिए कर कटौती (बच्चों की शिक्षा के लिए कटौती के विपरीत) में शिक्षा के रूप पर कोई प्रतिबंध नहीं है: पैसा पूर्णकालिक, अंशकालिक, शाम या किसी अन्य रूप में वापस किया जा सकता है।

आपके स्वयं के प्रशिक्षण के लिए कर कटौती की राशि

आपकी स्वयं की शिक्षा के लिए कर कटौती की राशि की गणना कैलेंडर वर्ष के लिए की जाती है और निम्नलिखित कारकों द्वारा निर्धारित की जाती है:

1. आप आयकर बजट में हस्तांतरित की गई धनराशि (आधिकारिक वेतन का लगभग 13%) से अधिक वापस नहीं पा सकते हैं
2. आप सशुल्क प्रशिक्षण की लागत का 13% तक वापस कर सकते हैं, लेकिन 15,600 रूबल से अधिक नहीं। यह 120 हजार रूबल की अधिकतम कटौती राशि पर प्रतिबंध के कारण है। (120 हजार रूबल * 13% = 15,600 रूबल)
3. 15,600 रूबल की सीमा न केवल शिक्षा के लिए कटौती पर लागू होती है, बल्कि सभी सामाजिक कटौतियों (महंगे उपचार और दान को छोड़कर) पर भी लागू होती है। सभी सामाजिक कटौतियों (प्रशिक्षण, उपचार, पेंशन योगदान) की राशि 120 हजार रूबल से अधिक नहीं होनी चाहिए। (तदनुसार, आप सभी कटौतियों के लिए अधिकतम 15,600 रूबल वापस कर सकते हैं)।

उदाहरण: 2018 में, इवानोव ए.ए. 150 हजार रूबल की राशि में अपनी खुद की विश्वविद्यालय शिक्षा के लिए भुगतान किया। वहीं, 2018 में उन्होंने 250 हजार रूबल कमाए और 31 हजार रूबल का आयकर चुकाया। चूंकि अधिकतम कर कटौती राशि 120 हजार रूबल है। (जो 150 हजार रूबल से कम है), फिर 2018 के लिए (2019 में) इवानोव ए.ए. केवल 120 हजार रूबल वापस करने में सक्षम होंगे। * 13% = 15,600 रूबल।

आप किन मामलों में और कितनी राशि में अपने बच्चों की शिक्षा के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं?

यदि निम्नलिखित शर्तें पूरी होती हैं तो आप अपने बच्चों की शिक्षा के लिए सामाजिक कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं:

• बच्चा 24 वर्ष से अधिक का नहीं है;
• बच्चा पूर्णकालिक अध्ययन कर रहा है (किंडरगार्टन, स्कूल, पूर्णकालिक विश्वविद्यालय, आदि);
• शैक्षिक सेवाओं के भुगतान का समझौता आपके (या आपके जीवनसाथी) के लिए तैयार किया गया है;

प्रति बच्चा अधिकतम कटौती 50 हजार रूबल है। (RUB 6,500 लौटाया जाएगा)

उदाहरण: 2018 में, इवानोव ए.ए. चुकाया गया:

• 30 हजार रूबल की राशि में उनकी बेटी कात्या के लिए एक विश्वविद्यालय में पत्राचार शिक्षा;
• 40 हजार रूबल की राशि में अपने बेटे कोल्या के लिए एक सशुल्क स्कूल में ट्यूशन;

वहीं, 2018 के लिए इवानोव ए.ए. 250 हजार रूबल कमाए और 31 हजार रूबल का आयकर चुकाया।

चूँकि कात्या पत्राचार विभाग में पढ़ रही है, उसके लिए पैसा ए.ए. इवानोव है। इसे वापस नहीं कर सकते. इसलिए, अधिकतम 2018 (2019 में) के लिए, वह 40 हजार रूबल वापस करने में सक्षम होगा। * 13% = 5,200 रूबल।

आप लेख में बच्चों की शिक्षा के लिए कटौती (कटौती की राशि, प्रतिबंध, कागजी कार्रवाई की बारीकियां) के बारे में अधिक विस्तृत जानकारी पढ़ सकते हैं: बच्चों की शिक्षा के लिए कर कटौती की विशेषताएं.

आप किन मामलों में अपने भाइयों/बहनों की शिक्षा के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं?

यदि निम्नलिखित शर्तें पूरी होती हैं तो आप अपने भाइयों/बहनों की शिक्षा के लिए सामाजिक कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं:

• भाई/बहन की आयु 24 वर्ष से अधिक न हो;
• भाई/बहन पूर्णकालिक अध्ययन कर रहा है (किंडरगार्टन, स्कूल, पूर्णकालिक विश्वविद्यालय, आदि);
• शैक्षिक सेवाओं के भुगतान का समझौता आपके लिए तैयार किया गया है;
• वास्तविक भुगतान दस्तावेज़ (रसीदें, बिल) आपके नाम पर तैयार किए जाने चाहिए (या धन के हस्तांतरण के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी जारी की गई हो);

भाइयों/बहनों की शिक्षा के लिए कर कटौती की राशि

भाइयों/बहनों के लिए शैक्षिक सेवाओं के भुगतान के लिए कटौती की राशि की गणना कैलेंडर वर्ष के लिए की जाती है और निम्नलिखित कारकों द्वारा निर्धारित की जाती है:

1. आप एक वर्ष में आयकर बजट में हस्तांतरित की गई धनराशि से अधिक धनराशि वापस नहीं पा सकते (आधिकारिक वेतन का लगभग 13%)
2. कुल मिलाकर, आप भुगतान किए गए प्रशिक्षण की लागत का 13% तक वापस कर सकते हैं, लेकिन प्रति वर्ष 15,600 रूबल से अधिक नहीं।

उदाहरण: 2018 में, इवानोव ए.ए. अपने भाई इवानोव वी.ए. की शिक्षा के लिए भुगतान किया। 80,000 रूबल की राशि में पूर्णकालिक अध्ययन के लिए एक विश्वविद्यालय में। वहीं, 2018 के लिए इवानोव ए.ए. 250 हजार रूबल कमाए और 31 हजार रूबल का आयकर चुकाया। तदनुसार, 2018 के लिए इवानोव ए.ए. 80,000 * 13% = 10,400 रूबल वापस करने में सक्षम होंगे।

कटौती कैसे प्राप्त करें?

हमारी सेवा का उपयोग करके कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया को सरल बनाया जा सकता है। वह आपको 15-20 मिनट में 3-एनडीएफएल घोषणा और अन्य कटौती दस्तावेज तैयार करने में मदद करेगा, और कर अधिकारियों को दस्तावेज जमा करने के बारे में विस्तृत निर्देश भी देगा। यदि सेवा के साथ काम करते समय आपके कोई प्रश्न हैं, तो पेशेवर वकील आपको सलाह देने में प्रसन्न होंगे।

मुझे दस्तावेज़ कब जमा करने चाहिए और मुझे किस अवधि के लिए टैक्स रिफंड मिल सकता है?

कर कटौती के लिए आवेदन करने के लिए, आपको सबसे पहले आवश्यकता होगी:

• घोषणा 3-एनडीएफएल;
• एक शैक्षणिक संस्थान के साथ समझौता;
• आपके खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;
• भुगतान किए गए आयकर की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ (प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल)।

मुझे कब और किस अवधि के लिए कर कटौती प्राप्त हो सकती है?

आप केवल उन्हीं वर्षों की ट्यूशन फीस का रिफंड प्राप्त कर सकते हैं जिनमें आपने सीधे भुगतान किया था। हालाँकि, आप एक घोषणा प्रस्तुत कर सकते हैं और भुगतान के वर्ष के बाद वाले वर्ष में ही पैसा वापस कर सकते हैं। यानी अगर आपने 2018 में ट्रेनिंग के लिए भुगतान किया है तो आप 2019 में ही पैसा वापस कर सकते हैं।

यदि आपने तुरंत कटौती के लिए आवेदन नहीं किया है, तो आप इसे बाद में कर सकते हैं, लेकिन पिछले तीन वर्षों से अधिक नहीं। उदाहरण के लिए, यदि आपने 2014-2018 में किसी विश्वविद्यालय में अध्ययन किया और अपनी पढ़ाई के लिए भुगतान किया और कर कटौती नहीं प्राप्त की, तो 2019 में आप केवल 2016, 2017 और 2018 के लिए अपना कर वापस पा सकते हैं।

कटौती प्राप्त करने की पूरी प्रक्रिया में आमतौर पर तीन से चार महीने लगते हैं (अधिकांश समय कर कार्यालय द्वारा आपके दस्तावेज़ों की जाँच में व्यतीत होता है)।

नोट: 1 जनवरी 2016 से, प्रशिक्षण के लिए सामाजिक कर कटौती नियोक्ता के माध्यम से प्राप्त की जा सकती है, और कैलेंडर वर्ष के अंत तक प्रतीक्षा करने की कोई आवश्यकता नहीं है। आप अपने नियोक्ता के माध्यम से कटौती प्राप्त करने के बारे में विवरण हमारे लेख में पा सकते हैं:

रूसी राज्य नागरिकों को प्रशिक्षण पर खर्च की गई लागतों की आंशिक क्षतिपूर्ति करने की अनुमति देता है। खर्च के 13 प्रतिशत की राशि में खर्च किए गए धन के हिस्से की वापसी के माध्यम से मुआवजा होता है। व्यक्तिगत आयकर (पर्सनल इनकम टैक्स) की दर 13 प्रतिशत है।

प्रशिक्षण के लिए धन वापस करने की व्यवस्था इस प्रकार है: एक व्यक्ति आधिकारिक तौर पर एक नियोक्ता के लिए काम करता है, जो अपने वेतन से 13 प्रतिशत की राशि में आयकर रोकता है। इसके बाद, यह व्यक्ति प्राप्त वेतन (जिससे व्यक्तिगत आयकर रोक दिया जाता है) को शिक्षा पर (स्वयं के लिए या अपने तत्काल परिवार के लिए) खर्च करता है। राज्य इस राशि पर पहले चुकाए गए आयकर को 13 प्रतिशत की राशि में वापस कर देता है। अर्थात्, जिस व्यक्ति ने प्रशिक्षण लागत वहन की है वह पहले भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर को वापस कर सकता है।

टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए कुछ शर्तों को पूरा करना होगा। इस मामले में, आपको कर कार्यालय को दस्तावेजों का एक पैकेज उपलब्ध कराना होगा। प्रशिक्षण के लिए 13 प्रतिशत की राशि में व्यक्तिगत आयकर रिफंड प्राप्त करने के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है, नीचे पढ़ें।

यह महत्वपूर्ण है कि कर केवल तभी वापस किया जा सकता है जब खर्च की गई राशि पर पहले व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया गया हो। रिफंड राशि 15,600 रूबल तक सीमित है। (120,000 रूबल का 13 प्रतिशत)। आप केवल रिपोर्टिंग वर्ष में भुगतान की गई आयकर की राशि वापस कर सकते हैं।

आप न केवल प्रशिक्षण खर्चों के लिए, बल्कि इलाज के लिए भी टैक्स रिफंड प्राप्त कर सकते हैं। आप पता लगा सकते हैं कि किन दस्तावेजों की आवश्यकता है।

दस्तावेज़ों की सूची

आपको अपने निवास स्थान पर कर कार्यालय में शिक्षा के लिए व्यक्तिगत आयकर रिफंड के लिए दस्तावेज जमा करने होंगे। दस्तावेज़ उस वर्ष के अंत के बाद प्रस्तुत किए जाते हैं जिसमें अध्ययन व्यय किए गए थे।

शिक्षा के लिए आयकर वापसी के लिए दस्तावेजों की सूची:

• आवेदन - नि:शुल्क फॉर्म में लिखा गया है (आप कर कार्यालय से तैयार फॉर्म प्राप्त कर सकते हैं), आवेदन में प्रशिक्षण पर खर्च की गई राशि के 13 प्रतिशत की राशि में आयकर वापस करने का अनुरोध बताया गया है। आवेदन उस व्यक्ति द्वारा लिखा गया है जिसने पढ़ाई के लिए भुगतान किया था। व्यय की राशि, वापस की जाने वाली राशि और वह वर्ष जिसके लिए व्यक्तिगत आयकर वापस किया जाना चाहिए, दर्शाया गया है;
• 2-एनडीएफएल - आय प्रमाण पत्र, जो नियोक्ता से प्राप्त किया जाना चाहिए;
• 3-एनडीएफएल - व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के आधार पर एक व्यक्ति द्वारा स्वतंत्र रूप से भरा जाता है। वर्तमान घोषणा प्रपत्र कर कार्यालय से प्राप्त किया जा सकता है या रूस की संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है;
• प्रशिक्षण सेवाओं के प्रावधान पर भुगतानकर्ता और शैक्षणिक संस्थान के बीच एक समझौता संपन्न हुआ;
• किसी शैक्षणिक संस्थान से लाइसेंस, जो आवश्यक होना चाहिए। कर केवल उन संस्थानों में अध्ययन करते समय वापस किया जाता है जिनके पास शैक्षिक सेवाएं प्रदान करने का अधिकार देने वाला उचित लाइसेंस है;
• टैक्स रिफंड के लिए दस्तावेज जमा करने वाले व्यक्ति का टिन;
• आवेदक का पासपोर्ट;
• सेवाओं के लिए भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़;
• यदि बच्चे की शिक्षा के लिए भुगतान किया गया था, तो इस बच्चे के लिए जन्म प्रमाण पत्र की आवश्यकता है;
• यदि आपने अपने बच्चों, भाई या बहन की शिक्षा के लिए भुगतान किया है, तो आपको पूर्णकालिक शिक्षा की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ की आवश्यकता है;
• एक बचत बही जिसमें कर का पैसा स्थानांतरित किया जाएगा।

ट्यूशन फीस के 13 प्रतिशत की वापसी के लिए दस्तावेज आवेदक द्वारा व्यक्तिगत रूप से प्रस्तुत किए जा सकते हैं, एक प्रतिनिधि के माध्यम से प्रस्तुत किए जा सकते हैं, जबकि कर कार्यालय में किसी व्यक्ति के हितों का प्रतिनिधित्व करने के लिए पावर ऑफ अटॉर्नी की आवश्यकता होती है, और इसे भी भेजा जा सकता है। मेल.

बजट से रिफंड के लिए घोषणाएं जमा करने की समय सीमा पर प्रतिबंध हैं। आप कर निरीक्षण विभाग को दस्तावेजों का एक पैकेज 3 साल से पहले जमा कर सकते हैं। इस प्रकार, 2017 में आप 2014, 2015, 2016 के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं। यदि आप 2013 में प्रशिक्षण के लिए भुगतान की गई धनराशि वापस करने के अनुरोध के साथ 2017 में कटौती के लिए दस्तावेज लाते हैं, तो ऐसा रिटर्न नहीं बनाया जाएगा।

धनराशि सालाना वापस की जा सकती है। उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति ने 2015 में स्कूल से स्नातक किया है, और जनवरी 2016 में रिफंड (13%) के लिए आवेदन कर सकता है। आप हर कैलेंडर वर्ष में आवश्यक कागजात भी एकत्र और जमा कर सकते हैं।

यदि संभव हो, तो यह सलाह दी जाती है कि घोषणा को दाखिल करना बाद तक न टालें और समय पर अधिकृत निकायों को दस्तावेज़ जमा करें। वर्ष में एक बार ऐसा करना सबसे अच्छा है, अध्ययन के पिछले वर्ष के कागजात के एकत्रित पैकेज को जमा करना।

धनवापसी आवश्यकताएँ

पत्राचार शिक्षा एक संक्षिप्त पाठ्यक्रम (कार्यक्रम) है। सत्र, एक नियम के रूप में, वर्ष में कई बार होते हैं, कार्यक्रम पढ़ा जाता है, और अंत में आवेदक पाठ्यक्रम और परीक्षण लेते हैं। अंशकालिक छात्र अक्सर कामकाजी लोग होते हैं जिन्हें कुछ कारणों (काम, दूसरे शहर में रहना आदि) के कारण पूर्णकालिक अध्ययन करने का अवसर नहीं मिलता है।

शैक्षणिक संस्थान के लिए आवश्यकताएँ इस प्रकार हैं:

1. संस्थान को आधिकारिक तौर पर पंजीकृत होना चाहिए और उसके पास शैक्षिक गतिविधियों (लाइसेंस, आदि) को चलाने की अनुमति देने वाले सभी प्रासंगिक दस्तावेज होने चाहिए;
2. छात्रों से धन स्वीकार करते समय, विश्वविद्यालय को आवश्यक दस्तावेज (भुगतान के लिए रसीद आदेश, आदि) जारी करना होगा;
3. प्रशिक्षण के लिए एक नए व्यक्ति की स्वीकृति सेवाओं के प्रावधान के लिए एक आधिकारिक अनुबंध द्वारा सुरक्षित की जानी चाहिए (अनुबंध 2 प्रतियों में तैयार किया गया है और शैक्षणिक संस्थान की मुहर द्वारा प्रमाणित किया गया है)।

महत्वपूर्ण!केवल वह व्यक्ति जो आधिकारिक तौर पर काम करता है (रूसी संघ के श्रम संहिता के अनुसार) और अपनी पढ़ाई के लिए स्वतंत्र रूप से भुगतान करता है, दूरस्थ शिक्षा के लिए कर कटौती कर सकता है। कटौती आपके निवास स्थान पर कर प्राधिकरण से संपर्क करके, या आपके कार्यस्थल पर एक आवेदन जमा करके की जा सकती है।

मैं दूरस्थ शिक्षा के माध्यम से किसी विश्वविद्यालय में अध्ययन के लिए अपना पैसा कैसे वापस पा सकता हूँ?

कागजात एकत्रित करना

हम एक बयान लिख रहे हैं

1. ऊपरी दाएं कोने में इस दस्तावेज़ के "हेडर" में, एक नियम के रूप में, उस संस्थान का पूरा नाम दर्शाया गया है जिसमें दस्तावेज़ जमा किए जाते हैं (एक नमूना हमेशा अधिकृत निकाय में स्टैंड पर उपलब्ध होता है)।
2. आवेदन का "मुख्य भाग" मुफ़्त फॉर्म में भरा जाता है और आमतौर पर इस तरह लिखा जाता है: "कृपया मुझे 2010 के लिए कर कटौती प्रदान करें..."। आगे वे विवरण हैं जिनमें धनराशि स्थानांतरित की जानी चाहिए, जिसमें बैंक का नाम, संवाददाता खाता, चालू खाता, आईएनएन और बीआईसी दर्शाया गया है।
3. अंत में आवेदक तारीख, नाम और हस्ताक्षर डालता है। त्रुटियों के लिए किसी कर्मचारी द्वारा आवेदन की दोबारा जांच की जा सकती है। यदि वे नहीं मिले तो आवेदन स्वीकार कर लिया जाता है।

किसी विश्वविद्यालय में अध्ययन के लिए कर कटौती के लिए एक नमूना आवेदन नीचे दिया गया है:

घोषणा पत्र भरें

घोषणा में हमेशा कई पत्रक होते हैं। इन शीटों की संख्या हर साल बदल सकती है।

शीर्ष पर प्रत्येक शीट पर, आवेदक को अपना टिन नंबर, शीट नंबर, टैक्स कोड और अवधि, कर प्राधिकरण कोड, देश कोड, करदाता कोड बताना होगा। प्रत्येक शीट के नीचे आवेदक की तारीख और हस्ताक्षर हैं।

1 पेज में शामिल हैं:

• पूरा नाम (आवेदक को अपना पूरा नाम लिखना होगा);
• पंजीकरण पते (आवेदक अपना पता दर्ज करता है);
• जन्म स्थान (इस कॉलम में दर्ज);
• पासपोर्ट विवरण (कोड, श्रृंखला, संख्या, किसके द्वारा और कब जारी किया गया);
• डाक पता, ज़िप कोड;
• व्यक्तिगत सेल फ़ोन नंबर;
• पंजीकरण पता;
• उन शीटों की संख्या जिन पर घोषणा प्रदर्शित की जाती है।

सभी डेटा आवेदक के पासपोर्ट के अनुसार दर्ज किया जाता है, किसी और के अनुसार नहीं।

• ओकेटीएमओ और केबीके कोड (कार्य से 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र से यह डेटा फिर से लिखा जा सकता है);
• आवेदक का उपनाम और आद्याक्षर;
• वह राशि जो वापसी के अधीन है (इसकी गणना निम्नानुसार की जाती है: अध्ययन पर खर्च की गई कुल राशि * 13% से)।

पेज 3 में शामिल हैं:

1. आवेदक का अंतिम नाम और आद्याक्षर.
2. कर आधार की गणना, जो निम्नलिखित योजना के अनुसार भरी जाती है:
   • पंक्ति 1. वर्ष की कुल आय दर्शाई गई है।
   • पंक्ति 2. यहां 0 दर्ज करें (इस मामले में कोई कर-मुक्त आय नहीं है)।
   • पंक्ति 3. पंक्ति 1 की मात्रा यहाँ दर्ज की गई है।
   • पंक्ति 4. ट्यूशन भुगतान राशि।
   • पंक्ति 5. यहां 0 दर्ज करें (इस मामले में ऐसा कोई खर्च नहीं था जो आय को कम करता हो)।
   • पंक्ति 6. सूत्र द्वारा प्राप्त राशि यहाँ लिखी गई है (पंक्ति 3. - पंक्ति 4.)।
3. रिफंड के अधीन कर की राशि की गणना करें और निम्नानुसार भरें:
   • पंक्ति 7. (पंक्ति 6. *13%) = व्यक्तिगत आयकर राशि।
   • पंक्ति 8. आवेदक की कुल आय (मजदूरी से) पर भुगतान की गई कर की राशि यहां दर्ज की गई है।
   • पंक्ति 9. इस पंक्ति को पूरा करने की आवश्यकता नहीं है।
   • पंक्ति 10. पंक्ति 8.- पंक्ति 7. = (राशि वापस की जाएगी)।

पृष्ठ 4 निम्नलिखित जानकारी प्रदर्शित करता है:

• कार्य स्थान से जानकारी (टिन, केपीपी, संगठन का नाम);
• आय की राशि (प्रमाणपत्र 2-एनडीएफएल से दर्ज);
• कर्मचारी का उपनाम और आद्याक्षर;
• कर राशि।

• आवेदक का उपनाम और आद्याक्षर;
• मानक कर कटौती की गणना (इस मामले में पूरा करने की आवश्यकता नहीं है);
• मानक कटौतियों की कुल राशि (इस मामले में नहीं भरी जाएगी);
• प्रशिक्षण के लिए भुगतान की गई राशि (प्रशिक्षण पर खर्च की गई कुल राशि दर्ज की गई है);
• कॉलम: खर्चों की कुल राशि और सामाजिक कर कटौती की राशि, साथ ही पंक्ति 4, पिछले पैराग्राफ की राशि हर जगह दर्ज की जाती है, यानी प्रशिक्षण पर खर्च की गई राशि।

गलतियाँ करने से बचने के लिए, आप पेशेवरों की सशुल्क सेवाओं का उपयोग कर सकते हैं। एक छोटे से शुल्क के लिए, आपकी घोषणा जल्दी, सही और सक्षमता से भरी जाएगी। आज, हर शहर में ऐसे संगठन हैं जो ऐसे दस्तावेज़ भरने के लिए सेवाएँ प्रदान करते हैं।

वास्तविक फ़ीड

हम पंजीकरण या निवास स्थान पर अधिकृत निकाय को दस्तावेज़ जमा करते हैं। कर प्राधिकरण के कर्मचारियों द्वारा दस्तावेज़ स्वीकार किए जाने के बाद, कागजात समीक्षा और निर्णय लेने के लिए विभाग को स्थानांतरित कर दिए जाते हैं। आमतौर पर समीक्षा प्रक्रिया में 2-3 महीने लगते हैं। और दस्तावेजों का पैकेज स्वीकार करते समय कर्मचारियों को इस बारे में पहले से चेतावनी दी जाती है।

ऑडिट प्रक्रिया के दौरान, कर सेवा शैक्षणिक संस्थान, आवेदक के कार्य स्थान और अन्य निर्दिष्ट डेटा की जांच करती है।

सभी जानकारी का अध्ययन करने और जानकारी की पुष्टि होने के बाद, प्रशिक्षण प्राप्त करने वाले व्यक्ति को 13% की कटौती (धनवापसी) की जाएगी।

अब आप जानते हैं कि अंशकालिक अध्ययन के लिए कर कार्यालय के माध्यम से पैसा कैसे वापस पाया जाए।

इनकार के कारण

इनकार के कारण हो सकते हैं:

1. व्यक्तिगत डेटा में त्रुटियाँ;
2. ग़लत ढंग से पूर्ण की गई घोषणा;
3. कार्यस्थल से आय का गलत तरीके से पूरा किया गया प्रमाण पत्र;
4. गलत डेटा और जानकारी;
5. जाली दस्तावेज़ या उन्हें बनाने का प्रयास;
6. शैक्षणिक संस्थान द्वारा तैयार और जारी किए गए अनुबंध में त्रुटियां;
7. समाप्त संस्थान लाइसेंस;
8. चूकी हुई प्रस्तुति तिथि (समाप्ति तिथि);
9. अन्य कारण और परिस्थितियाँ।

संक्षेप में, यह ध्यान दिया जा सकता है कि आयकर रिटर्न भरना काफी सरल है। दस्तावेजों का एक पैकेज इकट्ठा करना भी मुश्किल नहीं है। हालाँकि, सब कुछ निर्धारित समय सीमा के भीतर करना बेहतर है।

कर कानूनी संबंधों के क्षेत्र में रूसी संघ के कानून में कहा गया है कि शैक्षिक सेवाओं के प्रावधान के लिए भुगतान करने पर, एक नागरिक को मुआवजा प्राप्त करने का अधिकार है - तथाकथित कटौती, जो कि किए गए मौद्रिक खर्चों के हिस्से द्वारा दर्शाया जाता है। इस लेख में हम आपको बताएंगे कि पढ़ाई के लिए 13 प्रतिशत रिफंड के लिए घोषणा पत्र कैसे भरें।

कर कटौती किसी व्यक्ति की आय का एक हिस्सा है जो कराधान के अधीन नहीं है। आपके पास शिक्षा की लागत से हस्तांतरित, राज्य को भुगतान की गई कटौतियों को वापस करने का अवसर है। ऐसा करने के लिए, आपको देश के विधायी मानदंडों के अनुसार किसी भी संगठन का आधिकारिक तौर पर नियोजित कर्मचारी होना चाहिए, स्वचालित आयकर का भुगतान करना होगा और एक छात्र होना चाहिए, या रिश्तेदारों की शिक्षा के लिए भुगतान करना होगा। इस श्रेणी के लोगों की सूची में सभी रिश्तेदार शामिल नहीं हैं, बल्कि केवल:

• भाई बंधु;
• बहन की;
• बच्चे (प्राकृतिक, गोद लिए हुए);
• वार्ड;
• संरक्षकता के तहत.

यदि आपने उपरोक्त सूची में से किसी भी विषय के लिए या अपने लिए अपनी पढ़ाई के लिए भुगतान किया है, तो आप आधुनिक कीमतों को ध्यान में रखते हुए प्रभावशाली 13% की दर से अपनी पूर्ण या चल रही पढ़ाई की लागत का एक महत्वपूर्ण हिस्सा वापस कर सकते हैं।

आपको निम्नलिखित मामलों में इस प्रकार की सामाजिक कर कटौती का उपयोग करने का अधिकार है।

तालिका 1. कटौती किसे मिलती है?

	कटौती का दावा कौन कर सकता है?
विकल्प 1	सबसे पहले, यह अवसर उन लोगों के लिए उपलब्ध है जिन्होंने इस क्षेत्र में आधिकारिक और विशिष्ट संस्थानों में शैक्षिक सेवाओं के लिए भुगतान किया है। उनमें से: उच्च शिक्षा संस्थान; तकनीकी स्कूल; ड्राइविंग स्कूल; कई क्षेत्रों में शैक्षिक पाठ्यक्रम प्रदान करने वाले संस्थान।
विकल्प 2	यदि आप आधिकारिक तौर पर नियोजित कर्मचारी हैं, और मासिक व्यक्तिगत आयकर आपकी आय से राज्य के खजाने में काट लिया जाता है।

रिश्तेदारों की शिक्षा के लिए रिफंड प्राप्त करने के लिए, अधिकारियों ने कुछ प्रतिबंध स्थापित किए हैं जो सीधे शिक्षा के उस रूप से संबंधित हैं जो भुगतानकर्ता को आंशिक रूप से भुगतान किए गए कर का रिफंड प्राप्त करने के लिए होना चाहिए।

हालाँकि, यदि प्रशिक्षण सीधे कर्मचारी द्वारा किया जाता है और वह भुगतानकर्ता भी है, तो उस पर कोई सख्त प्रतिबंध नहीं है और उसके लिए कक्षाओं में उपस्थिति का रूप इस प्रकार हो सकता है:

• पत्र-व्यवहार;
• पूरा समय;
• और शाम;
• कोई और।

आपके स्वयं के प्रशिक्षण के लिए प्राप्त धनराशि

प्रशिक्षण भुगतान के लिए लौटाई गई धनराशि की राशि कई परिस्थितियों के आधार पर निर्धारित की जाती है।

1. यह समझा जाता है कि पढ़ाई के लिए मुआवजा प्राप्त करना असंभव है, जिसकी राशि आपके वेतन से व्यक्तिगत आयकर के लिए देश के बजट में हस्तांतरित धनराशि से अधिक होगी।
2. रूसी नागरिक को प्रदान की जाने वाली अधिकतम कटौती राशि 120 हजार रूबल है, इसलिए, आप इस राशि का तेरह प्रतिशत से अधिक वापस नहीं कर सकते। यह पता चला कि रिफंड के लिए 15 हजार 600 रूबल बकाया हैं।

वर्णित प्रतिबंध न केवल लेखांकन के लिए धन की वापसी के लिए, बल्कि धर्मार्थ भुगतान की श्रेणी और महंगे उपचार की प्राप्ति को छोड़कर, सामाजिक प्रकृति की अन्य सभी प्रकार की कटौतियों के लिए भी मान्य है।

कुल मिलाकर, राज्य से प्राप्त सभी सामाजिक मुआवजे 120 हजार रूबल की आवश्यक राशि से अधिक नहीं हो सकते हैं, यानी, उन सभी के लिए प्रदान की गई अधिकतम राशि 15 हजार 600 रूबल है।

चलिए एक उदाहरण देते हैं.आपने एक उच्च शिक्षण संस्थान में अपनी पढ़ाई पूरी की और शैक्षिक सेवाओं पर रूसी मुद्रा की 150,000 इकाइयाँ खर्च कीं। उसी समय, रिपोर्टिंग वर्ष के दौरान, आपको 250,000 की राशि में वेतन प्राप्त हुआ, और उन पर 31,000 की राशि में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान किया गया। सभी मानदंडों के अनुसार, आपको मुआवजे की धनराशि वापस करने का अधिकार है हालाँकि, राज्य को होने वाली लागत पूरी तरह से आपके द्वारा चुकाई नहीं जाएगी, भले ही आपने राजकोष को कितना भुगतान किया हो और शैक्षणिक संस्थान को कितना दिया हो। ऊपर बताई गई अधिकतम राशि वही है जिसके आप प्रस्तुत मामले में हकदार हैं।

बच्चों की शिक्षा के लिए कटौती प्राप्त करना

यदि आपकी स्थिति अनुपालन के लिए आवश्यक मानदंडों को पूरा करती है, तो आपको अपने बच्चों की शिक्षा के लिए भुगतान किए गए कर के हिस्से की वापसी के रूप में सामाजिक मुआवजा प्राप्त करने का अधिकार है।

1. जिस बच्चे के लिए धनराशि लौटाई जा रही है वह वयस्क हो सकता है, लेकिन उसे पूरे 24 वर्ष की आयु तक नहीं पहुंचना चाहिए।
2. संतान की शिक्षा पूर्णकालिक प्रारूप में की जाती है, और इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि वह किसमें भाग लेता है। यह एक विश्वविद्यालय, एक स्कूल, या यहां तक ​​कि एक किंडरगार्टन भी हो सकता है; एक पूर्ण वर्दी की आवश्यकता होती है और व्यक्तिगत उपस्थिति की आवश्यकता होती है।
3. शैक्षिक सेवाओं के प्रावधान पर एक औपचारिक समझौता माता-पिता-पति-पत्नी में से किसी एक के नाम पर तैयार किया जाता है।
4. भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ भुगतान करने वाले व्यक्ति के नाम पर तैयार किए जाने चाहिए, या भुगतान एक वकील की ओर से किया गया था जिसकी स्थिति नोटरी द्वारा पुष्टि की गई है।

टिप्पणी! बच्चे के लिए मुआवज़े की राशि भुगतानकर्ता को दी जाने वाली राशि की तुलना में कम हो गई है, बशर्ते कि उसने प्रशिक्षण प्राप्त कर लिया हो। इस मामले में, यह केवल 50,000 है, यानी आप इस राशि का 13% - 6.5 हजार रूबल वापस कर सकते हैं।

चलिए एक उदाहरण देते हैं.पिछले साल आपने अपने निवास स्थान के शहर में स्थानीय "संस्कृति और कला विश्वविद्यालय" में अपनी सबसे बड़ी बेटी की पत्राचार शिक्षा के लिए 30,000 रूबल का भुगतान किया था, और एक निजी स्कूल में अपनी सबसे छोटी बेटी के लिए 40,000 रूबल का भुगतान किया था। आपके लिए भुगतान किया गया वेतन और कर की राशि बनी रहेगी पिछली समस्या के समान, यानी क्रमशः 250 हजार और 31 हजार रूबल।

चूंकि सबसे बड़ा बच्चा पूर्णकालिक अध्ययन नहीं कर रहा है, इसलिए उसके लिए पैसे वापस करना संभव नहीं होगा, लेकिन छोटी लड़की एक मानक प्रारूप में स्कूल जाती है, भले ही वह निजी हो, यह पता चला है कि आप रिटर्न का दावा कर सकते हैं 5,200, जो खर्च की गई राशि 40,000 का 13% दर्शाता है।

भाई या बहन की शिक्षा के लिए भुगतान की गई धनराशि की प्रतिपूर्ति

आपको निम्नलिखित मामलों में सूचीबद्ध रिश्तेदारों के लिए राज्य से चर्चा किए गए प्रकार का सामाजिक मुआवजा प्राप्त होगा।

1. यदि वे नाबालिग हैं या वयस्कता की आयु तक पहुँच चुके हैं लेकिन 24 वर्ष से कम आयु के हैं।
2. उन्हें आपके बच्चों की तरह ही उस स्थान पर अवश्य उपस्थित होना चाहिए जहाँ वे व्यक्तिगत रूप से शैक्षिक सेवाएँ प्राप्त करते हैं। हम अभी भी शैक्षणिक संस्थान के किसी भी प्रारूप के बारे में बात कर रहे हैं, चाहे वह विश्वविद्यालय, स्कूल, किंडरगार्टन, कॉलेज आदि हो।
3. आपके नाम पर कागज पर औपचारिक समझौते तैयार किये गये।
4. खर्च की गई लागत की पुष्टि करने वाले भुगतान कागजात आपके या नोटरीकृत अधिकृत प्रतिनिधि द्वारा भुगतान किए जाने चाहिए।

रिश्तेदारों की इस श्रेणी के लिए, आप शैक्षिक सेवाओं की प्राप्ति के लिए मानक राशि - 13% में मुआवजा प्राप्त कर सकते हैं, प्रावधान के लिए पात्र अधिकतम राशि 120,000 रूबल है। साथ ही, आपको अपने स्वयं के वेतन से कर कटौती के लिए राजकोष को भुगतान की गई धनराशि से अधिक प्राप्त करने का कोई अधिकार नहीं है।

चलिए एक उदाहरण देते हैं.आप अपने बुजुर्ग माता-पिता की मदद करने के लिए पैसे देते हैं और अपने छोटे भाई, जो इंजीनियर बनना चाहता है, को पूर्णकालिक उच्च शिक्षा दिलाते हैं। किए गए भुगतान की राशि 80 हजार रूबल है। वेतन और देश के खजाने को भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर की राशि समान रहती है: क्रमशः 250,000 और 31,000 प्रति वर्ष। यह पता चला है कि आप 80,000 में से 13% की वापसी के हकदार हैं, अर्थात् रूसी मुद्रा की 10,400 इकाइयाँ।

कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया

करदाता को मुआवज़ा राशि प्राप्त करने के लिए जिस प्रक्रिया से गुजरना पड़ता है, उसमें चार चरण होते हैं:

• दस्तावेजों की तैयारी;
• कर सेवा में दस्तावेज़ों का स्थानांतरण;
• दस्तावेज़ों और गणनाओं की शुद्धता की जाँच करना;
• भुगतानकर्ता को धनराशि जारी करना।

यह कहा जाना चाहिए कि इंटरनेट पर कई सशुल्क और निःशुल्क सहायक सेवाएँ हैं जो आपको सभी लापता दस्तावेज़ों को तैयार करने और एकत्र करने में मदद करती हैं, और उन्हें समीक्षा के लिए जमा करने के क्रम के बारे में भी निर्देश देती हैं। हालाँकि, आप उनकी मदद के बिना सामना कर सकते हैं, मेरा विश्वास करें, क्योंकि चर्चा के तहत प्रक्रिया वास्तव में केवल इसकी उच्च स्तर की नौकरशाही के कारण जटिल है।

शिक्षा के लिए कर कटौती के लिए दस्तावेज़

प्रशिक्षण पर खर्च की गई धनराशि की वापसी के लिए आवेदन करने के लिए, आपको निम्नलिखित को निरीक्षण विशेषज्ञों के पास ले जाना होगा:

• प्रपत्र के अनुसार घोषणा प्रपत्र;
• शैक्षिक सेवाएँ प्रदान करने वाले वांछित संस्थान के साथ एक आधिकारिक कागजी समझौता, मूल रूप में।
• भुगतान कागजात जो किए गए खर्चों की पुष्टि करते हैं;
• छात्रों से भुगतान प्राप्त करने वाले वांछित शैक्षणिक संस्थान के लाइसेंस की एक प्रति;
• नागरिक का पहचान दस्तावेज;
• कार्यस्थल पर लेखा विभाग से लिया गया एक प्रमाण पत्र, यह पुष्टि करता है कि देश के खजाने में कर भुगतान किया गया है;
• एक विवरण जिसमें आप टैक्स रिफंड के अपने अधिकार की घोषणा करते हैं, मूल रूप में, बैंक खाते के विवरण के साथ, जिसमें बाद में स्थानांतरण किया जाएगा।

टिप्पणी! यदि आपने एक वर्ष में कई नौकरियाँ बदली हैं, तो उनमें से प्रत्येक के लिए 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र प्रदान करना आवश्यक है। यह आवश्यक दस्तावेज़ जारी करने के लिए लेखा विभाग को एक आवेदन लिखकर प्राप्त किया जाता है।

दस्तावेज़ एकत्र करना प्रक्रिया का सबसे कठिन चरण है

क्या आप नहीं जानते कि फॉर्म कैसे भरें? आप हमारे पोर्टल पर इन विषयों से परिचित हो सकते हैं। चरण-दर-चरण निर्देश, नमूना प्रपत्र, और घोषणा भरते समय बुनियादी गलतियों से कैसे बचें।

यह भी ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि यदि शिक्षा प्राप्त करने के दौरान शैक्षिक सेवाओं की कीमत कई गुना बढ़ जाती है, तो हर बार लागत बढ़ने पर एक अलग समझौता या अनुलग्नक प्रदान करना आवश्यक होता है, जिसे हर बार अद्यतन किया जाता है।

यदि किसी बच्चे के लिए धनराशि प्राप्त होती है, तो आपको ऊपर सूचीबद्ध दस्तावेजों के अलावा निम्नलिखित दस्तावेज भी उपलब्ध कराने होंगे:

• छात्र के जन्म प्रमाण पत्र की एक फोटोकॉपी;
• एक दस्तावेज़ जो इस तथ्य की पुष्टि करता है कि बच्चा पूर्णकालिक शिक्षा प्राप्त कर रहा है, न कि किसी अन्य रूप में;
• यदि माता-पिता में से एक ने भुगतान किया है और दूसरे को कटौती मिलती है, तो विवाह प्रमाणपत्र की एक प्रति आवश्यक है।

उस मामले में जब भुगतान किसी भाई या बहन के पक्ष में किया जाता है, तो यह प्रदान करना आवश्यक है:

• उनका जन्म प्रमाण पत्र;
• स्वयं का जन्म प्रमाण पत्र;
• पूर्णकालिक प्रशिक्षण पूरा करने का प्रमाण पत्र।

जो लोग विदेशी शैक्षिक सेवाओं का उपयोग करते हैं, उनके लिए अनुवादित और नोटरीकृत सभी विदेशी दस्तावेज़ कर कार्यालय में पहुंचाए जाने चाहिए।

टिप्पणी! अपना समय बचाने के लिए और साथ ही गलत तरीके से प्रदान की गई जानकारी के लिए जुर्माने से बचने के लिए, पहले सभी आवश्यक दस्तावेज़ तैयार करें, उन्हें सही ढंग से भरें, और फिर सेवा विभाग में जाएँ।

शैक्षिक सेवाओं के लिए धनवापसी केवल उन वार्षिक अवधियों के लिए संभव है जब धनराशि जमा की गई थी। हालाँकि, घोषणा दाखिल करना और धनराशि लौटाना भुगतान के वर्ष के बाद बारह महीने की अवधि में ही संभव है। यह पता चला है कि यदि ट्यूशन भुगतान 2015 में किया गया था, तो धनराशि केवल 2016 और उसके बाद ही वापस की जा सकती है।

यदि किसी कारण से दस्तावेज़ जमा करना समय पर नहीं हुआ, तो चिंता न करें, यह बाद में किया जा सकता है, लेकिन भुगतान की तारीख से 36 महीने के बाद नहीं, क्योंकि कानून के अनुसार, यह इस अवधि के दौरान है कर कटौती के हिस्से का रिफंड प्राप्त करना संभव है।

धन प्राप्त करने की पूरी प्रक्रिया आमतौर पर लगभग एक तिहाई वर्ष तक चलती है।

टिप्पणी! 2016 की शुरुआत से, नियोक्ता के माध्यम से सीधे सामाजिक मुआवजा वापस करने की संभावना उपलब्ध हो गई है। चालू वर्ष की अवधि के अंत तक प्रतीक्षा करने की कोई आवश्यकता नहीं है।

घोषणा 3-एनडीएफएल

जब कटौती दाखिल करने की बात आती है तो इस घोषणा का हमेशा उपयोग किया जाता है, और इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि यह किस प्रकार का है। आप इसे स्वयं या रूसी कर सेवा द्वारा विशेष रूप से बनाए गए प्रोग्राम के माध्यम से भर सकते हैं, जो आधिकारिक इलेक्ट्रॉनिक संसाधन पर डाउनलोड किया जाता है।

यदि आपने मैन्युअल भरने की विधि चुनी है, तो सेवा के मुख्य वेब संसाधन पर मौजूदा फॉर्म को एक विशिष्ट ऑर्डर के अनुलग्नक के रूप में ढूंढकर डाउनलोड करें। या आप इस फॉर्म को हमारे आर्टिकल से डाउनलोड कर सकते हैं।

जो लोग प्रोग्राम का उपयोग करते हैं, वे भरने की प्रक्रिया को काफी छोटा कर देंगे, जिससे पूरी प्रक्रिया की कुल अवधि प्रभावित होगी, क्योंकि वे यथासंभव विभिन्न गलतियाँ करने से बच सकेंगे। कार्यक्रम शुरू करने के बाद पहला टैब खोलने पर, आपको तुरंत बताना होगा कि आयकर दाता कौन है जो मुआवजे के लिए आवेदन कर रहा है। उस व्यक्ति का अर्थ चुनें जो व्यक्तिगत व्यवसायी नहीं है, और उसकी आय का एकमात्र स्रोत उसका रोजगार का आधिकारिक स्थान है।

करदाता श्रेणी में एक व्यक्ति "अन्य" शामिल है; पूर्ण घोषणा का प्रकार स्वचालित रूप से दर्ज किया जाना चाहिए। हम बात कर रहे हैं फॉर्म के फॉर्मेट यानी उसकी मार्किंग- 3-एनडीएफएल की।

कृपया ध्यान दें कि अक्सर प्रोग्राम उपरोक्त मापदंडों को तुरंत, स्वचालित रूप से सेट करता है, इसलिए भुगतानकर्ता को अपने निवास स्थान के अनुसार कर निरीक्षक का कोड दर्ज करना होगा, यानी विभाग। वह अंततः चर्चा के तहत दस्तावेज़ प्राप्त करता है।

फिर अपने बारे में जानकारी दर्ज करें, क्योंकि शैक्षिक सेवाओं के लिए भुगतान आपने ही किया था। इस जानकारी में शामिल हैं:

• पूरा नाम;
• करदाता पहचान संख्या;
• आधिकारिक पंजीकरण;
• जन्म तिथि;
• वह स्थान जहाँ आपका जन्म हुआ।

फिर आप प्रत्येक माह के लिए आय के रूप में अपने कार्यस्थल पर प्राप्त धन के संबंध में प्रमाण पत्र में जानकारी दर्ज करते हैं। साथ ही, वे देश के खजाने को मासिक रूप से किए गए भुगतान की राशि का संकेत देते हैं। आपको 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र फॉर्म के अंदर वर्णित कॉलम पर जानकारी ढूंढनी होगी, जिसे आपने पहले अपने रोजगार के स्थान पर लेखा विभाग से अनुरोध किया था।

इसके बाद, मुख्य बात पर आगे बढ़ें। प्रशिक्षण पर खर्च की गई धनराशि को उपयुक्त नाम के साथ टैब में इंगित करें। प्राप्त आंकड़ों के लिए धन्यवाद, रूसी संघ की संघीय कर सेवा का कार्यक्रम स्वचालित रूप से एक घोषणा पत्र तैयार करेगा।

आवश्यक सॉफ़्टवेयर का उपयोग किए बिना दस्तावेज़ तैयार करने का नुकसान यह है कि आपको स्वयं इसके अंदर एन्कोडिंग दर्ज करनी होगी, जिसमें करदाताओं की विशिष्ट श्रेणियों, उनके द्वारा प्राप्त धन आदि का संकेत दिया जाएगा।

जहां तक ​​किसी बच्चे, या भाई-बहन के लिए फॉर्म भरने की बात है, तो यह भी आपके द्वारा, यानी भुगतानकर्ता द्वारा किया जाता है, इसलिए इस प्रक्रिया में ऊपर वर्णित पहली विधि से कुछ अंतर हैं। बात सिर्फ इतनी है कि इस बार प्रशिक्षण पर खर्च किए गए पैसे को एक अलग कॉलम में दर्शाया जाएगा; साथ ही, निरीक्षण के लिए वास्तव में जमा किए गए दस्तावेजों के पैकेज में अन्य घटक शामिल होंगे।

प्रावधान के लिए अधिकतम संभव राशि भी बच्चों के मामले में बदल जाती है, लेकिन यदि मुआवजा भाई या बहन के लिए है, तो इसकी राशि वही रहती है।

चलिए एक उदाहरण देते हैं. 2015 में, आपने अपनी सबसे बड़ी बेटी की विश्वविद्यालय शिक्षा के लिए 86 हजार रूबल खर्च किए। आपको यह पुष्टि करने वाला एक आधिकारिक दस्तावेज़ प्राप्त हुआ कि वह पूर्णकालिक अध्ययन कर रही है और इसे अन्य आवश्यक दस्तावेजों के साथ कर कार्यालय को प्रदान किया गया।

उसी समय, उसी वर्ष आपका वेतन 550 हजार 300 रूबल था, और इस पर 13% व्यक्तिगत आयकर की दर से मासिक कर लगाया गया और कम किया गया। जैसा कि हमें याद है, इस मामले में रिफंड के लिए पात्र अधिकतम राशि 50 हजार रूबल है। यह पता चला है कि यह इस खाते से है कि आप 6 हजार 500 रूबल प्राप्त करने के लिए आवेदन कर रहे हैं, जिसकी वापसी सीधे आपके कार्यस्थल पर की जा सकती है।

वीडियो - शिक्षा के लिए कर कटौती

आइए इसे संक्षेप में बताएं

कर कटौती के पंजीकरण के लिए घोषणा, चाहे वह सामाजिक, संपत्ति या अन्य प्रारूप हो, हमेशा एक ही तरह से तैयार की जाएगी - 3-एनडीएफएल लेबल वाले फॉर्म के रूप में। आज इसे भरना बहुत आसान हो गया है, क्योंकि कर सेवा ने एक विशेष कार्यक्रम विकसित किया है जो कोडिंग और अन्य नौकरशाही तत्वों के रूप में "तेज कोनों" को पार करने में मदद करता है जिन्हें औसत व्यक्ति के लिए समझना बेहद मुश्किल है। यह उन नागरिकों के लिए उपलब्ध है जिनके पास आज इंटरनेट या कंप्यूटर है। नेटवर्क और इंटरनेट प्रौद्योगिकियों के वैश्वीकरण के लिए धन्यवाद, आज आबादी की लगभग सभी श्रेणियों को ये लाभ हैं, इसलिए व्यवहार में कठिनाइयाँ उत्पन्न नहीं होनी चाहिए।

भरते समय सावधान रहें, दस्तावेजों का पैकेज धीरे-धीरे एकत्र करें और शैक्षिक सेवाओं पर खर्च किए गए धन का एक महत्वपूर्ण हिस्सा वापस करने का अवसर न चूकें।

सफ़ेद वेतनयह पारिश्रमिक का एकमात्र कानूनी रूप है। कई नौकरी चाहने वालों को, जब काम की तलाश होती है, तो अवैध प्रकार के भुगतान का भी सामना करना पड़ता है: काला और भूरा वेतन। यह पता लगाने के लिए कि किसी नियोक्ता से प्राप्त वेतन वैध है या नहीं, आपको निम्नलिखित संकेतों पर ध्यान देने की आवश्यकता है।

श्वेत वेतन के लक्षण:

• काम पर रखने पर दस्तावेज़ों में पूरी वेतन राशि दर्शाई गई है।
• बोनस और अन्य प्रोत्साहन भत्तों की गणना आदेश द्वारा की जाती है।
• पैसा कार्ड में स्थानांतरित किया जाता है या कैश रजिस्टर के माध्यम से जारी किया जाता है। नकद भुगतान निम्नलिखित दस्तावेजों में से किसी एक के अनुसार किया जाना चाहिए: नकद आदेश, पेरोल या पेरोल। दस्तावेज़ों पर प्रबंधक, मुख्य लेखाकार या अधिकृत व्यक्ति द्वारा हस्ताक्षर किए जाने चाहिए। किसी विशिष्ट कर्मचारी के नाम के विपरीत वह राशि होनी चाहिए जो व्यक्तिगत रूप से जारी की जाती है।
• लिफाफे में कोई अतिरिक्त राशि जारी नहीं की जाएगी।
• आय की वास्तविक राशि 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र और वेतन पर्ची में परिलक्षित होती है।
• सभी कटौतियाँ कर्मचारी की आय की पूरी राशि से की जाती हैं।

आधिकारिक वेतन क्या है?

बहुत से लोग इस बात के बारे में सोचते भी नहीं हैं कि उन्हें अवैध आय प्राप्त हो रही है। वे बिना पंजीकरण के काम करते हैं या अपने भुगतान का कुछ हिस्सा लिफाफे में प्राप्त करते हैं, लेकिन यह नहीं समझते कि उनकी आय का कुछ हिस्सा छिपा हुआ है। अधिकांश कर्मचारियों के लिए, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि दस्तावेजों के अनुसार उनकी वास्तविक आय की राशि उनकी वास्तविक कमाई से कम है। कर्मचारी यह सुनिश्चित करने पर ध्यान देते हैं कि पैसा बिना किसी देरी के समय पर पहुंचे।

आधिकारिक वेतन की गणना या तो रिपोर्ट कार्ड के अनुसार या मिले मानकों के अनुसार की जाती है। किसी कर्मचारी को राज्य द्वारा स्थापित न्यूनतम वेतन से कम वेतन के लिए पंजीकरण नहीं कराना चाहिए।

वेतन संरचना

• वेतन। जिसकी गणना के लिए टाइम शीट के अनुसार काम किये गये वास्तविक समय अथवा वास्तव में पूर्ण किये गये मानकों को ध्यान में रखा जाता है।
• बोनस (सेवा की अवधि, योग्यता, सेवा की लंबाई, रैंक या अन्य के लिए)।
• सप्ताहांत पर काम के लिए, रात के काम के लिए, अनुपस्थित कर्मचारी और अन्य को बदलने के लिए अतिरिक्त भुगतान।
• बोनस सहित प्रोत्साहन भुगतान।
• किसी विशिष्ट क्षेत्र में स्थापित क्षेत्रीय गुणांक.

जब कोई कर्मचारी बीमार छुट्टी पर होता है, तो उसे अस्थायी विकलांगता लाभ का भुगतान किया जाता है। जब व्यापार यात्रा पर हों, व्यापार यात्राएँ। और जब आप छुट्टी पर जाते हैं, तो आपको छुट्टी का वेतन दिया जाता है।

रोजगार की विशेषताएं

किसी कर्मचारी को काम पर रखते समय, एक भर्ती आदेश जारी किया जाना चाहिए। एक रोजगार अनुबंध एक अन्य मौलिक दस्तावेज है जो स्थिति, काम करने की स्थिति, आराम और निष्पादित कर्तव्यों के लिए पारिश्रमिक की राशि का वर्णन करता है।

आपको संगठन के निम्नलिखित आंतरिक दस्तावेज़ों से स्वयं को परिचित करना होगा:

1. सामूहिक समझौता।
2. बोनस पर विनियम.
3. आंतरिक आदेश नियम.
4. कार्य विवरणियां।
5. कर और वेतन.

आपको अर्जित और भुगतान की गई मजदूरी के बीच अंतर को समझने की जरूरत है। उनके बीच का अंतर रोके गए व्यक्तिगत आयकर (व्यक्तिगत आयकर), ट्रेड यूनियन बकाया, गुजारा भत्ता और निष्पादन की रिट के तहत अन्य कटौतियां हैं।

इसके अतिरिक्त, नियोक्ता सभी अर्जित कर्मचारी आय से निम्नलिखित अतिरिक्त-बजटीय निधि में अनिवार्य योगदान का भुगतान करता है:

1. रूसी संघ का पेंशन कोष (पीएफआर)।
2. अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा कोष (एमएचआईएफ)।
3. रूसी संघ का सामाजिक बीमा कोष (एफएसएस)।

मजदूरी के अवैध प्रकार

रूसी संघ के क्षेत्र में केवल एक प्रकार का पारिश्रमिक है - रूसी संघ के श्रम संहिता के अनुसार आधिकारिक वेतन। आम बोलचाल की भाषा में ऐसी कमाई को सफ़ेद मज़दूरी कहा जाता है। किसी अन्य प्रकार का पारिश्रमिक कानूनी नहीं है; काले या भूरे वेतन की कोई कानूनी अवधारणा नहीं है।

काला वेतन

कर्मचारी के साथ कोई रोजगार अनुबंध संपन्न नहीं हुआ है, कोई नियुक्ति आदेश नहीं दिया गया है, और संगठन में व्यक्ति का कोई दस्तावेज नहीं है। ऐसे कर्मचारी को अपना वेतन नकद में एक लिफाफे में मिलता है।

आय के अवैध स्रोतों के स्पष्ट नुकसान:

• कर्मचारियों के लिए कानूनी सुरक्षा का अभाव.
• कोई कर हस्तांतरण नहीं.
• आधिकारिक तौर पर छुट्टी, बीमार छुट्टी या मातृत्व अवकाश पर जाने में असमर्थता।

कर्मचारी के पास कोई सेवा अवधि नहीं है और वह अनिवार्य चिकित्सा बीमा कोष, पेंशन कोष, या सामाजिक बीमा कोष में कोई योगदान नहीं देता है। बीमारी या बर्खास्तगी की स्थिति में, नियोक्ता अक्सर आवश्यक भुगतान नहीं करता है। जब आपकी पेंशन प्राप्त करने का समय आएगा, तो भुगतान न्यूनतम होगा।

ऐसे स्रोत का एकमात्र लाभ अवैध आय की अधिक मात्रा है। यह विकल्प नकदी के नियमित कारोबार वाले व्यावसायिक क्षेत्रों के लिए सुविधाजनक है, जो बाद में कमाई का भुगतान करने के लिए उपयोग किया जाता है।

यह तरीका रियल एस्टेट संगठनों के लिए भी सुविधाजनक है। केवल कुछ ही लोग ऐसी कंपनियों के साथ पंजीकरण कराते हैं, और बाकी को बिक्री का केवल एक प्रतिशत ही प्राप्त होता है।

ग्रे वेतन

आंशिक रूप से आधिकारिक वेतन को ग्रे कहा जाता है। वहीं, कर्मचारियों को न्यूनतम वेतन पर पंजीकृत किया जाता है। इसी राशि से नियोक्ता सभी करों का भुगतान करता है। कभी-कभी किसी कर्मचारी को कम वेतन वाला पद सौंपा जाता है। शेष का भुगतान एक लिफाफे में किया जाता है।

यह योजना नियोक्ता को कर लागत कम करने और वेतन में वृद्धि की अनुमति देती है। हालाँकि, बीमार अवकाश, मातृत्व अवकाश और अवकाश अवकाश की गणना, एक नियम के रूप में, न्यूनतम वेतन के अनुसार की जाती है और उनका आकार न्यूनतम होता है। इस बात की बहुत अधिक संभावना है कि मातृत्व अवकाश के बाद नियोक्ता इस्तीफा देने की पेशकश करेगा, और यदि आप असहमत हैं, तो वह वेतन का केवल सफेद हिस्सा छोड़ देगा।

आंशिक रूप से अवैध कमाई का एक और नुकसान यह है कि नियोक्ता लिफाफे में राशि को स्वतंत्र रूप से नियंत्रित करता है और विभिन्न जुर्माना और अवैध कटौती स्थापित कर सकता है।

लाभांश के रूप में प्रच्छन्न अवैध वेतन की योजना

वेतन का भुगतान करने का दूसरा तरीका एक ऐसी योजना के माध्यम से है जिसमें न्यूनतम वेतन और लाभांश शामिल है। प्रत्येक कर्मचारी को संगठन के शेयर खरीदने का अवसर दिया जाता है, जिसे उसे बर्खास्तगी पर बेचना होगा।

ये शर्तें रोजगार अनुबंध में निर्दिष्ट हैं। वेतन का एक छोटा हिस्सा संसाधित किया जाता है और समय पर भुगतान किया जाता है। कर्मचारी को समय-समय पर अधिकांश आय लाभांश के रूप में प्राप्त होती है, जो वास्तव में उसकी कमाई का अधिकांश हिस्सा बनता है।

करों का हस्तांतरण केवल न्यूनतम वेतन से ही किया जाता है। लाभांश की आवृत्ति मासिक नहीं, बल्कि त्रैमासिक है। इस योजना में, लाभांश अवैध आय के लिए एक अच्छा कवर है। इस योजना की पहचान करने के लिए, सभी रोजगार अनुबंधों, शेयरधारक बैठकों के मिनटों और दस्तावेजों, कर्मचारी शेयरों और भुगतान की राशि का मिलान किया जाता है।

नियोक्ता को क्या जोखिम है?

अक्सर, नियोक्ता शांत और आश्वस्त होता है कि कर्मचारी शिकायत नहीं करेंगे, क्योंकि वे आधिकारिक दस्तावेजों के बिना कुछ भी साबित नहीं कर पाएंगे। हालाँकि, अवैध योजनाओं का पता बहुत आसानी से चल जाता है। ऐसा करने के लिए, एक अनिर्धारित निरीक्षण किया जाता है और कार्यस्थल और स्टाफिंग टेबल में कर्मचारियों की संख्या की तुलना की जाती है।

निरीक्षण निकायों में कर्मचारियों की शिकायतें और गवाहों की गवाही इस योजना की पहचान करने में मदद कर सकती है। श्रम का अवैध भुगतान और कर चोरी से नियोक्ता को भारी जुर्माना और यहां तक ​​कि आपराधिक दायित्व का भी खतरा है।

किसी कर्मचारी के लिए आधिकारिक कमाई के फायदे और नुकसान

• मुख्य लाभ कर्मचारी की सामाजिक सुरक्षा है। यदि श्रम दायित्वों का उल्लंघन होता है, तो आप नियामक अधिकारियों के पास शिकायत दर्ज कर सकते हैं।
• कर्मचारियों का पंजीकरण और सफेद वेतन का भुगतान एक स्थिर संगठन का संकेत है।
• सभी कमाई पर कर लगाया जाता है। भविष्य में, पेंशन भुगतान की राशि की गणना पेंशन फंड में हस्तांतरित इन करों से की जाएगी।
• अस्थायी विकलांगता लाभ और अवकाश वेतन की गणना कुल कमाई के आधार पर की जाती है।
• जब आप माता-पिता की छुट्टी पर जाते हैं, तो अपना वेतन बनाए रखते हुए अपने पद पर लौटना आसान होगा, क्योंकि पंजीकरण आधिकारिक है।
  आप एक प्रमाणपत्र के साथ अपनी आय की पुष्टि कर सकते हैं; बंधक या ऋण प्राप्त करने के लिए यह कभी-कभी आवश्यक होता है।
• वेतन तय है, नियोक्ता को इसे अपनी इच्छानुसार कम करने का अधिकार नहीं है।
• यदि किसी कर्मचारी को बर्खास्त कर दिया जाता है, तो नियोक्ता को सभी देय भुगतान का भुगतान करना होगा।
• आप कर कटौती का उपयोग करके बजट से अपने व्यक्तिगत आयकर का कुछ हिस्सा वापस कर सकते हैं। यदि आप गिरवी रखकर कोई अपार्टमेंट या घर खरीदते हैं तो यह फायदेमंद है।

नुकसान इतने स्पष्ट नहीं हैं, लेकिन वे अभी भी मौजूद हैं।

• आधिकारिक आय आमतौर पर अवैध आय से कम होती है। क्योंकि नियोक्ता वेतन में कटौती करके अपने खर्चों का कुछ हिस्सा कम कर देता है।
• निजी व्यवसाय में अधिकांश रिक्तियां अवैध कमाई के साथ पेश की जाती हैं, इसलिए आधिकारिक वेतन के साथ नौकरी ढूंढना अधिक कठिन होता है।
• निष्पादन की रिट के तहत गुजारा भत्ता और ऋण को आधिकारिक कमाई से रोक दिया जाता है; अवैध आय को छिपाना आसान है। इस संबंध में, किसी कर्मचारी का पंजीकरण करते समय, पूरी राशि वेतन से काट ली जाएगी।

एक नियोक्ता के लिए श्वेत वेतन के फायदे और नुकसान

• स्पष्ट नुकसान करों की लागत है.
• जटिल लेखांकन रिपोर्टिंग.
• किसी अनुपयुक्त कर्मचारी को नौकरी से निकालने में असमर्थता, क्योंकि श्रम संहिता के अनुसार ऐसा करना कठिन है।

नियोक्ता के लिए बहुत कम लाभ हैं:

• अवैध मजदूरी और कर चोरी के लिए कोई दायित्व नहीं।
• संगठन की अच्छी प्रतिष्ठा और स्थिरता।
• लेखांकन पारदर्शिता.

कैसे जांचें कि किसी कर्मचारी का भुगतान आधिकारिक है या नहीं?

यदि किसी कर्मचारी को इस बात पर संदेह है कि उसकी आधिकारिक आय है या नहीं, तो इसकी जाँच निम्नानुसार की जा सकती है। आपको संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर अपने व्यक्तिगत खाते में पंजीकरण करना होगा और वहां 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र डाउनलोड करना होगा। संगठनों को ये प्रमाणपत्र प्रतिवर्ष नाम सहित जमा करने होते हैं। लेखांकन में एक समान प्राप्त करने के बाद, आप महीने के हिसाब से आय की तुलना कर सकते हैं।

सफ़ेद वेतन के स्पष्ट लाभों के बावजूद, अधिकांश नियोक्ता और कर्मचारी ग्रे संस्करण पर समझौता करते हैं। ऐसा चुनाव करते समय, आपको सभी जोखिमों पर ध्यान देने की आवश्यकता है, क्योंकि कर्मचारी अक्सर लाभ से अधिक खो देते हैं। यह ध्यान में रखना चाहिए कि यदि वेतन अवैध है, तो नियोक्ता इसके भुगतान में अनिश्चित काल के लिए देरी कर सकता है, पूरा भुगतान नहीं कर सकता है, या बिल्कुल भी भुगतान नहीं कर सकता है।